Formulář W-8BEN je daňový doklad, který slouží k potvrzení, že vaše země pobytu pro daňové účely je mimo USA. Je to vyžadováno z důvodu mezivládní dohody mezi Kanadou a USA, která zavazuje kanadské finanční instituce k poskytnutí těchto informací.

Vyplněný formulář W-8BEN potvrzuje, že:

1) Jste nejste rezidentem USA

2) Jste vlastníkem příjmu, jehož se formulář týká.

3) Požadujete sníženou sazbu srážkové daně, protože jste rezident v cizí zemi, se kterou mají USA uzavřenou smlouvu o dani z příjmu.

Proč musím podat formulář W-8BEN?

V důsledku dohod mezi Kanadou a vlády USA, W-8BEN je vyžadován pro držitele všech neregistrovaných účtů – i když nemáte žádné investice v USA. US Internal Revenue Service (IRS) také vyžaduje, aby makléři amerických cenných papírů vyzvedli W-8BEN pro všechny držitele účtů osvobozených od daní (TFSA), jakož i pro držitele plánů spořicích plánů (RESP), kteří chtějí obchodovat v amerických cenných papírech.

Poznámka: Pokud jste občanem nebo rezidentem USA (nebo pokud jste otevřeli svůj účet jako partnerství, korporace, majetek nebo svěřenský fond USA), musíte odeslat formulář W-9 Žádost o Identifikační číslo a certifikace daňového poplatníka.

Co pro mě obsahuje?

Pokud jste certifikovaným rezidentem Kanady, formulář W-8BEN vám umožní uplatnit nárok (a daňová výhoda) pro snížení daně zadržené z příjmů z USA, které můžete obdržet na svém účtu. To zahrnuje dividendy od amerických společností nebo úrokové výnosy z investic s pevným výnosem v USA.

Je to materiální výhoda, protože srážková daň je obvykle 30 procent. Se stávajícím W-8BEN můžete mít nárok na sníženou sazbu 15% daně z dividend nebo nulovou daň z úroků.

Obdržel jsem upozornění, že platnost mého W-8BEN končí, musím něco udělat?

Ano – jako součást dokumentace k účtu RBC Direct Investing a ke splnění požadavku IRS musíte každé tři roky aktualizovat a vyplňovat formulář W-8BEN, i když existuje žádná změna vašich osobních údajů. Bez aktuálního W-8BEN by vám omezení obchodování mohlo bránit v obchodování.

Formulář zůstává v platnosti od data jeho podpisu až do konce třetího kalendářní rok. Například pokud byl váš formulář podepsán v jakýkoli den v roce 2017, jeho platnost vyprší 31. prosince 2020.

Co se stane, když nechám vypršet platnost formuláře W-8BEN?

Pokud platnost vašeho W-8BEN vyprší a neposkytnete aktualizovaný, bude jakýkoli příjem ze zdroje v USA podléhat srážkové dani ve výši 30%. Mohou platit také některá omezení účtu.

Může Vyplňuji svůj W-8BEN online ?

Svůj prošlý W-8BEN můžete aktualizovat online po přihlášení ke svému účtu a výběru „Formuláře a dohody“ z nabídky Moje portfolio. Vyberte W-8BEN & Náhradní formulář pro autocertifikaci daňového sídla a vyplňte a odešlete elektronicky podle pokynů na obrazovce.

Několik tipů k formuláři:

• Daňové identifikační číslo (TIN) osobního účtu v Kanadě je stejné jako vaše číslo sociálního pojištění (SIN)
• Část II formuláře pomáhá zjistit, zda jste nárok na snížené sazby srážkové daně. Například vzhledem k tomu, že Kanada má uzavřenou smlouvu s USA, může kanadský daňový rezident určit, že mají nárok na výhody vyplývající z daňových smluv, a v této části by zadal „Kanada“.
• Pokud máte konkrétní dotazy k vyplnění W-8BEN, měli byste si promluvit s profesionálním daňovým poradcem, který vám poskytne konkrétní informace o vašich osobních podmínkách a vystavení srážkové dani v USA.

Pokud nemůžete vyplnit formulář online, můžete navštivte www.rbcdirectinvesting.com/forms a vyhledejte „formuláře QI, FATCA a CRS“. Stáhněte a vyplňte formulář W-8BEN, poté jej odešlete na kterékoli pobočce RBC Royal Bank nebo jej pošlete na adresu:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

Informace uvedené v tomto článku jsou pouze pro obecné účely a nepředstavuje osobní finanční poradenství. Poraďte se se svým vlastním profesionálním poradcem o vašich konkrétních finančních a daňových potřebách.