Přemýšleli jste někdy, proč jsou daně tak často zmiňovány ve stejné větě jako smrt? Oba jsou nepříjemní a nakonec se nemůžete vyhnout ani jednomu z nich. Ale to vás nemusí dostat dolů! Vaše firma to zabíjí a vašim zákazníkům jsou poskytovány služby. Musíte jen udržet strýčka Sama a KGB – oops. . . IRS – ze zad. K tomu musíte vědět, jaké jsou sazby daně z podnikání.

Pojďme si to tedy projít společně.

Co je to daň z podnikání?

Daně, které platíte a jak je platíte, závisí na vašem nastavení vaše podnikání, ale existují tři obecné typy daní z podnikání.1

Daně z příjmů

Všechny podniky musí podávat roční daňové přiznání k dani z příjmu. Korporace typu C platí daň z příjmu podle korporátní sazby, zatímco všechny ostatní podniky jsou považovány za „průchozí“ subjekty a jsou zdaňovány podle individuální sazby (tyto informace prozkoumáme za minutu).

Odhad Daně

Nezávislí pracovníci, nezávislí dodavatelé a vlastníci malých podniků, kteří očekávají, že dluží na daních alespoň 1 000 $, musí odhadovat a platit čtvrtletní daně. Pokud je neplatíte nebo neplatíte dostatečně, můžete budete zasaženi pokutami a úroky a otevřete se všemožným nepříjemnostem. Musíte si tedy být jisti, že znáte termíny a platební období pro odhad.2

Daně ze zaměstnání

Lidé, kteří jsou samostatně výdělečně činní, musí platit daně ze samostatné výdělečné činnosti, což jsou daně ze sociálního zabezpečení a zdravotní péče.

Musíte platit daně ze samostatné výdělečné činnosti, pokud:

• Vaše čisté výdělky jsou 400 USD a více
• Pracujete pro církev nebo pro kvalifikovanou církev – kontrolovaná organizace, která zvolila výjimku z daní sociálního zabezpečení a Medicare, a vy na mzdě vyděláte 108,28 USD nebo více.3 To se nevztahuje na ministry nebo členy náboženského řádu (například jeptišky).

Pokud máte zaměstnance, musíte platit daně z pracovního poměru, které zahrnují:

• daně ze sociálního zabezpečení a Medicare
• srážky federální daně z příjmu (technicky je platí váš zaměstnanec, ale vy jste zodpovědní za to, že to strýček Sam dostane)
• federální daň z nezaměstnanosti (FUTA)

existují také va vysoké spotřební daně v závislosti na druhu podnikání. Často se tomu říká daně za hřích, může to být cokoli, od daní za nákup těžkých nákladních vozidel až po prodej alkoholu a tabáku.

Jaká je sazba daně z podnikání pro rok 2020?

Teď, když jsme vědět, jaké druhy daní platí podniky, jaké jsou sazby? Záleží na tom, jak si nastavíte podnikání. Existují v zásadě dva způsoby, jak to udělat.

Korporace C

Tenhle je tak trochu nenáročný. Zákon o daňových škrtech a pracovních místech z roku 2018 – neboli zákon o daňové reformě – snížil sazbu daně z příjmu na plochých 21% pro všechny podniky, které jsou založeny jako korporace typu C. Dost jednoduché, že? Ale je tu ještě jedna věc.

Pokud společnost vyplácí dividendy, akcionáři platí daně z daní z jejich osobních daňových přiznání. Zisky korporace C jsou tedy zdaněny dvakrát. Existují dva typy dividend: kvalifikovaná a nekvalifikovaná. Podívejme se na tyto:

• Kvalifikovaný: Pokud akcie vlastníte déle než 60 dní, je tato dividenda kvalifikována. Kvalifikované dividendy mají příznivé daňové sazby a jsou zdaňovány sazbami dlouhodobého kapitálového zisku.
• Bez výhrad: Tyto dividendy, známé také jako běžné dividendy, jsou zdaňovány běžnou sazbou daně z příjmu akcionáře (více níže) !).

Průchozí subjekty

Sazba daně pro průchozí subjekty je stejná jako sazba daně z příjmu fyzických osob vlastníka.4 Existuje také alternativní minimální daň (AMT). AMT se vztahuje pouze na určité osoby s vysokými příjmy, které by se jinak mohly vyhnout placení jakýchkoli individuálních daní z příjmu.5

Jaké typy podniků jsou tedy průchozí subjekty?

• Sole Proprietorship: Podnikání, kde jste jediným vlastníkem. Jste šéf a jste zcela zodpovědní za všechno, co se stane. Je opravdu důležité udržovat oddělené osobní a obchodní finance, abyste se nedostali do žádných daňových potíží.

• Partnerství (s omezenou a omezenou odpovědností): firma vlastněná dvěma nebo více lidmi. Komanditní společnosti (LP) mají větší potenciál pro osobní konflikt mezi partnery, protože pouze jeden z partnerů má neomezenou odpovědnost – což znamená, že jsou na háku jakýchkoli dluhů nebo účtů, pokud se podnikání vyvine. Partneři s omezenou odpovědností mají také tendenci mít omezenou kontrolu nad obchodem. V partnerství s ručením omezeným (LLP) jsou však všichni partneři chráněni před dluhy a závazky vůči partnerství.
• Společnost s ručením omezeným (LLC): LLC pomáhají oddělit osobní aktiva a pasiva od obchodních , což snižuje vaše osobní riziko, pokud vaše firma není schopna platit své účty. V LLC mohou vaše zisky a ztráty projít do vašeho osobního příjmu, aniž by čelily podnikové dani, ale členové LLC jsou považováni za osoby samostatně výdělečně činné a musí platit daně ze samostatné výdělečné činnosti.

• S Corporation: Korporace S je strukturována tak, aby zabránila dvojímu zdanění, ke kterému dochází v korporaci C. Korporace S umožňují, aby zisky a některé ztráty prošly přímo do osobního příjmu majitelů, aniž by podléhaly sazbě daně z příjmu právnických osob. Pro korporace S však existují určitá omezení: Nemůžete mít více než 100 akcionářů a všichni akcionáři musí být občany USA. Korporace S navíc musí stále dodržovat přísné registrační a provozní procesy.

Státní a místní daně z podnikání

V závislosti na tom, kde žijete, možná budete muset zaplatit státní a místní daně. Druhy a částky daní, které budete platit, se liší v závislosti na vaší lokalitě. Tady může daňový profesionál opravdu přijít vhod. Naši místní podnikatelé (ELP) se zaměřením na místní daně se zaměřují na místní. Žijí ve vaší komunitě a mohou vás provést složitými státními, krajskými nebo městskými daňovými zákony.

Je třeba si uvědomit tři velké státní a místní daně:

• Stát daně z příjmu: Pokud nežijete v některém ze států, které je nemají, budete dlužit státní dani z příjmu.

• Daně z majetku: Pokud vlastníte komerční nemovitosti, budete musíte platit daně z nemovitostí, které se obvykle vybírají na úrovni krajů nebo měst.
• Daně z prodeje: Pokud prodáváte věci, budete zodpovědní za výběr daní z prodeje. Pokud prodáváte věci online, může se to zkomplikovat, protože některé státy účtují poplatky podle toho, kde se nachází prodejce, zatímco jiné státy účtují daně podle toho, kde se nachází kupující.

Někdo, kdo může Pomůžeme vám s vašimi daněmi

Nemusíme vám říkat, že obchodní daně jsou problémem. Je to takový problém, který většina majitelů malých podniků tráví každý rok od 21 do 120 hodin vedením účetnictví a daní.6 To je čas, který byste mohli věnovat službám zákazníkům nebo rozvoji svého týmu, nebo, doslova, cokoli jiného, co vy feel je produktivnější využití vašeho času.

Naše ELP pro malé a střední podniky jsou zde, aby vám pomohly poradit a vést vás s případnými dotazy ohledně federálních, státních nebo místních daní. Mohou vám pomoci podat vaše přiznání a maximalizovat odpočty.

Najděte si svého daňového profesionála ještě dnes!