Být samostatně výdělečně činný často znamená být nezávislým dodavatelem – tedy nezávislým podnikatelem. Je to opravdu jen další způsob, jak dostat zaplaceno za svou práci, ne jako zaměstnanec. Pokud jste byli zaměstnancem a jste nyní samostatně výdělečně činný jako nezávislý dodavatel, zjistíte, že daně se liší.

V tomto článku se dozvíte, jak platit sami sobě, jak musíte platit daně z příjmů z podnikání a jak můžete ušetřit peníze na daních z podnikání tím, že odečtením obchodních nákladů.

Co je nezávislý dodavatel?

Nezávislý dodavatel (IC) je prostě někdo, kdo pracuje pro někoho jiného, ale nikoli jako zaměstnanec. Zaměstnanec je někdo, kdo pracuje pro firmu a podnik řídí, co se bude dělat a jak se to bude dělat.

Nezávislý dodavatel je považován za sebe -zaměstnaný, protože nezávislý dodavatel vykonává obchod nebo podnikání a podniká pro sebe, a to i na částečný úvazek.

IRS říká, že je nezávislým dodavatelem je někdo, kdo nabízí služby široké veřejnosti. Tato osoba je najata, aby vykonávala konkrétní práci, a je placena za výsledek práce, nikoli za to, co bude provedeno nebo jak bude provedeno. Nejste nezávislým dodavatelem, pokud někdo jiný řídí, co se bude dělat a jak se to bude dělat, jinými slovy, podrobnosti o tom, jak jsou služby prováděny.

Jsou nezávislí dodavatelé jedinými majiteli?

Pokud jde o daň z příjmu, jste-li nezávislým dodavatelem, jste považován za jediného vlastníka. Výhradní vlastník je firma s jediným vlastníkem, která není korporací.

Označení „výhradního vlastníka“ je výchozí forma malého podniku. musíte zaplatit za registraci vaší firmy ve vašem státě. Vše, co musíte udělat, je zaregistrovat obchodní název vaší firmy ve vaší lokalitě.

Jak má nezávislá smlouva vliv na můj plat ?

Stále můžete dostávat výplaty za práci, kterou ve svém podnikání děláte, ale vaše platby se berou z vašeho obchodního příjmu, nikoli z platu nebo mezd. Peníze, které dostanete za svou práci nebo za své produkty, jdou do váš účet pro kontrolu podnikání (ano, měli byste mít samostatný bankovní účet pro podnikání). Z podnikání můžete peníze odebrat (nazývá se to „remíza“), ale ne jako plat, protože jste vlastníkem – nikoli zaměstnancem .

Protože nejste zaměstnancem, platby, které od svého podnikání dostáváte, nemají jakákoli federální srážka daně z příjmu, která jim byla odebrána, a neexistují žádné ded funkce sociálního zabezpečení nebo Medicare (nazývané daně ze samostatné výdělečné činnosti).

Jak platí nezávislý dodavatel daň z příjmu?

Federální daně z příjmu

Když připravujete své daně z příjmu fyzických osob, musíte ve svém osobním daňovém přiznání použít konkrétní harmonogram (na formuláři 1040 nebo 1040-SR). Tento formulář, nazývaný Příloha C, uvádí seznam všech zdrojů vašeho obchodního příjmu a všech vašich obchodních výdajů.

Váš čistý příjem (zisk) z plánu C je zahrnut do vaší daně vraťte spolu s dalšími příjmy, které dostáváte, včetně daní ze samostatné výdělečné činnosti, abyste získali celkový zdanitelný příjem.

Státní daně z příjmu

Většina států má příjem daně a ano, tyto státní daně z příjmu musíte platit ze svého příjmu jako nezávislý dodavatel.

Jak se počítá daň ze samostatné výdělečné činnosti?

Částka čistého příjmu (dále jen „zisk“) z vašeho seznamu C má určit výši dlužné daně ze samostatné výdělečné činnosti. Tento výpočet se provádí v plánu SE. Výsledkem tohoto výpočtu je daň částka, která se připočítává k celkové dani z příjmu, kterou musíte zaplatit.

Jaké výdaje mohu odečíst jako nezávislý dodavatel?

Můžete odečíst typickou firmu výdaje, které jste zaplatili.U veškerých výdajů musíte mít v době výdajů vytvořeny vynikající záznamy, které uvádějí obchodní náklady a částku pro případ auditu. Zde je seznam odpočtů daně z podnikání od A do Z nebo další informace o nákladech na podnikání naleznete v publikaci IRS 535.

Jak zjistím, jaké jsou náklady na podnikání?

IRS říká, že můžete odečíst pouze výdaje, které jsou pro vaše podnikání „běžné i nezbytné“. Obyčejné výdaje jsou ty běžné výdaje spojené s vaším typem práce (například nástroje pro kreslení pro navrhovatele). Nezbytné výdaje jsou užitečné a vhodné. Pokud si chcete odpočítat výdaje, musí splnit tento „běžný a nezbytný“ test a nesmí jít o osobní výdaje. Nezapomeňte zdokumentovat výdaje s datem, částkou a obchodním účelem.

Budu muset zaplatit čtvrtletní odhadovanou daň?

Jako vlastník firmy nemáte výplatu a nemáte srážkovou daň pro federální daň z příjmu, státní daň z příjmu a daně ze samostatné výdělečné činnosti.

Pokud má vaše firma zisk, možná budete muset provést čtvrtletní odhadované platby, abyste mohli platit daně z příjmu z příjmů z podnikání a dalších příjmů a z daní ze samostatné výdělečné činnosti.

Pokud máte příjem z předchozího roku, můžete jej použít jako základ pro výpočet odhadovaného daňového dokladu nebo pro spolupráci s daňovým zpracovatelem.

Budu muset zaplatit někomu jinému, kdo mi bude dělat daně?

Máte-li jednoduché daňové přiznání k podnikání, bez zaměstnanců nebo inventáře produktů, můžete využít některou z těchto služeb online přípravy daně z podnikání.

Dostanu W-2 pro účely daně z příjmu?

Namísto obdržení W-2 v lednu každého roku obdržíte (počínaje daňovým rokem 2020) formulář s názvem 1099-NEC od jakéhokoli klienta nebo zákazníka, který vám v průběhu roku zaplatil 600 USD nebo více rok. Pokud jsou vaše platby od jednoho klienta nižší než 600 $, neobdržíte formulář 1099-MISC, ale částku, která vám byla zaplacena, musíte zahrnout do daňového přiznání k podnikání.

Jak mohu platit daně z příjmu ze svého příjmu jako nezávislý dodavatel?

Nejprve musíte určit čistý příjem ze všech svých obchodních aktivit. Příjem z vaší práce jako nezávislého dodavatele je zaznamenán v harmonogramu C. Příjem z vaší práce jako IC je uveden, poté jsou odečteny veškeré odpočty, abyste získali číslo čistého příjmu. Toto číslo se přenese na řádek 3 plánu 1 a na plán SE, řádek 2. Informace o těchto plánech jsou uvedeny ve formuláři 1040 pro výpočet vašeho celkového upraveného hrubého příjmu.

Mohu získat odpočet kvalifikovaného obchodního příjmu?

Daňový zákon z roku 2017 zahrnoval nový odpočet daně pro vlastníky malých podniků, který se nazývá odpočet Qualified Business Income (QBI). Tento odpočet je 20% z kvalifikovaného obchodního příjmu kromě vašich obvyklých odpočtů výdajů na podnikání. Nezávislí dodavatelé mohou tento odpočet uplatnit pro daňové roky mezi lety 2018 a 2025. Odpočet může být omezený nebo nemusí platit pro vlastníky firem s vyššími příjmy. Další informace získáte u svého daňového zpracovatele.

Daně pro nezávislého dodavatele – příklad

Nezávislý dodavatel – budeme jí říkat Carol —Pracuje pro několik klientů v roce 2020 a za rok vydělá celkem 27 000 USD, jak ukazuje formulář 1099-NEC, který dostala od svých klientů za práci v roce 2020. Nemá žádný jiný příjem, ale její manžel Tom má plný práci na čas a podají společné daňové přiznání.

Dokončí plán C pro své daně z podnikání v roce 2020 a její čistý příjem z jejích podniků je 18 000 $ po odečtení uznatelných výdajů. částka jde na plán 1, řádek 3, pak na formulář 1040.

Aby se Tom vyhnul daňovým pokutám za opožděné platby, mohl by zvýšit srážku ze své práce, nebo by Carol mohla začít platit odhadované daně, přičemž si vezme celou částku a každé čtvrtletí zaplatí čtvrtinu (15. dubna, 15. července, 15. října a 15. ledna 2021).

Toto je jen jeden příklad toho, jak nezávislý daně dodavatele mohou fungovat. Vaše situace se může lišit, proto se poraďte s daňovým odborníkem nebo použijte některý ze softwarových programů pro přípravu daní, které vám pomohou s přípravou daní.