Kredit ve výši příspěvku na spoření v důchodu
Co je to kredit v příspěvku na spoření v kvalifikovaném důchodu?
Kredit za přispění na spoření v důchodu, který se často označuje jako „spořicí úvěr“, povzbuzuje jednotlivce s nízkými příjmy, aby přispěli ke svým kvalifikovaným důchodovým plánům tím, že v konečném důsledku sníží své celkové daňové povinnosti. na jednostránkovém formuláři IRS 8880, který se používá k výpočtu kreditů spořitele jednotlivci, vedoucími domácnosti nebo manželskými páry.
Klíčové příležitosti
- Kredit za příspěvek na spoření v rámci kvalifikovaného odchodu do důchodu je také známý jako kredit spořitele.
- Daňoví poplatníci používají pro kvalifikovaný odchod do důchodu formulář IRS 8880. Kredit na spoření.
- Od roku 2021 je kredit k dispozici jednotlivým daňovým poplatníkům s maximálním příjmem 33 000 USD.
Porozumění kvalifikovanému kreditu příspěvku na spoření do důchodu
Kvalifikované penzijní účty způsobilé pro kredit spořitele zahrnují tradiční IRA, Roth IRA, plány 401 (k), plány 403 (b) a 457. Daňoví poplatníci mohou tento kredit využít, i když požadují samostatné odpočty svých příspěvků IRA. Od roku 2018 může mít navíc daňový poplatník, který je příjemcem, nárok na získání tohoto kreditu za příspěvky na spořicí účty Achieving a Better Life Experience (ABLE).
Chcete-li využít tohoto kreditu, musí žadatelé splnit řadu požadavků na způsobilost. Především musí mít alespoň 18 let a ostatní jednotlivci na ně nemohou nárokovat jako vyživované osoby. Způsobilí účastníci musí také splňovat upravené limity hrubého příjmu (AGI). Od roku 2021 je kredit spořitele k dispozici jednotlivým daňovým poplatníkům s maximálním příjmem 33 000 USD, vedoucím domácnosti s maximálním příjmem 49 500 USD a manželským párům, které podávají společně s maximálními příjmy 66 000 USD. Ačkoli studenti na plný úvazek na to nemají nárok úvěru se mohou tohoto programu účastnit osoby samostatně výdělečně činné.
Příprava formuláře 8880
Formulář 8880 musí doprovázet dokumenty 1040, 1040SR nebo 1040- Daňové přiznání NR. K vyplnění formuláře musí daňoví poplatníci deklarovat své AGI, stejně jako celkovou částku svých příspěvků do daného kvalifikovaného plánu. Kredity se pohybují mezi 10% a 50%, v závislosti na AGI. U příspěvků IRA je maximální povolený kredit je 2 000 $ pro fyzické osoby a 4 000 $ pro manžely, kteří podávají společně.
Od roku 2021 zvažte u daňových podatelen následující rozdělení:
- Ženatí daňoví poplatníci, kteří podávají společně, mohou získat kredit v hodnotě 50% svých příspěvků na kvalifikační plán nebo účet ABLE, pokud kombinovaný dědic AGI je 39 500 $ nebo méně. Hlavy domácností mohou získat 50% kredit, pokud jejich AGI činí 29 625 USD nebo méně. Jednotliví podatelé mohou získat 50% kredit, pokud jejich AGI činí 19 750 $ nebo méně.
- Společné podání ženatých daňových poplatníků může získat kredit ve výši 20% jejich příspěvků na kvalifikační plán nebo ABLE účet, pokud se jejich kombinované AGI pohybuje mezi 39 501 a 42 000 USD. Hlavy domácností mohou získat 20% kredit, pokud se jejich AGI pohybují mezi 29 626 a 32 250 USD. Jednotliví filers mohou získat 20% kredit, pokud jejich AGI klesnou mezi 19 751 $ a 21 500 $.
- Ženatí daňoví poplatníci, kteří podávají společně, mohou získat kredit v hodnotě 10% svých příspěvků na kvalifikovaný plán nebo ABLE účet, pokud jejich kombinovaná AGI se pohybuje mezi 42 001 až 66 000 USD. Hlavy domácností mohou získat 10% kredit, pokud se jejich AGI pohybují mezi 32 251 až 49 500 USD. Jednotliví tvůrci mohou získat 10% kredit, pokud jejich AGI klesnou mezi 21 501 a 33 000 USD.
Každý rok IRS aktualizuje limity příjmů a příspěvků.
Vzhledem k výše uvedeným údajům může jeden daňový poplatník s příjmem 19 500 $ a příspěvky IRA v celkové výši 2 000 $ požadovat 20% z 2 000 $, což je 400 $. Je důležité si uvědomit, že příspěvky při přechodu nejsou způsobilé. Distribuce z kvalifikovaného tarifu navíc mohou snížit částku požadovanou za kredit.