SIMPLE IRA Plans for Small Business Majitelé a zaměstnanci
„SIMPLE IRA“ je zkratka pro Savings Incentive Match Plan pro zaměstnance Individuální důchodový účet. Tento typ IRA má smysl pro malé podniky, částečně kvůli jeho sníženým nákladům a údržbě ve srovnání s jinými penzijními plány.
SIMPLE IRA funguje dobře jako start- vyšší důchodový plán pro malé zaměstnavatele, kteří v současné době nesponzorují důchodové dávky, jako je plán 401 (k) nebo plán 403 (b). Stejně jako jiné druhy individuálních důchodových účtů (IRA) se zaměstnanci programu mohou rozhodnout přispívat na snížení platu a zaměstnavatel přispívá odpovídajícími nebo neelektivními příspěvky.
Jak Plán práce
V JEDNODUCHÉM plánu IRA stanoví zaměstnavatel IRA pro každého zaměstnance. Zaměstnavatel i zaměstnanci pak mohou přispívat na tyto účty. Zaměstnavatel i zaměstnanci získávají v době příspěvku daňové výhody.
Zaměstnanci jsou vždy 100% vložené prostředky na jejich JEDNODUCHÉ IRA účty. Jinými slovy, pokud opustí svou práci, mohou si s sebou vzít všechny prostředky, včetně všech příspěvků od zaměstnavatele.
Kvalifikace pro založení SIMPLE IRA
SIMPLE IRA jsou určeny pro malé firmy. Aby se společnost kvalifikovala k založení jednoho, nesmí mít více než 100 zaměstnanců, kteří vydělávají nejméně 5 000 $ ročně. U společností, které splňují tyto kvalifikace, stačí vyplnit formuláře s IRS, založit účty IRA pro zaměstnance a informovat zaměstnance o jejich možnostech týkajících se SIMPLE IRA plánu.
Výhody SIMPLE IRA
Existuje několik výhod pro zaměstnavatele i zaměstnance JEDNODUCHÝ IRA plán. Za prvé, administrativní náklady na vytvoření a udržování SIMPLE IRA plánu jsou nižší ve srovnání s jinými alternativami. Je to také snadný proces, jak si jeden nastavit.
Stejně jako u jiných typů důchodových účtů mají zaměstnanci krytí SIMPLE IRA tu výhodu, že přispívají snížením platů na své individuální SIMPLE IRA účet prostřednictvím pravidelných srážek ze mzdy. Dostanou daňovou úlevu: příspěvky na snížení platů zaměstnanců na SIMPLE IRA, i když je nelze odečíst na formuláři 1040, mají účinek srážky, protože jsou vyloučeny ze mzdy a jiných náhrad uvedených na Formulář W-2, a proto se na formuláři 1040 nehlásí jako příjem. A co víc, investice na účtu mohou růst až do odchodu při odchodu do důchodu s odložením daně.
Pro zaměstnavatele je výhodou flexibilita příspěvků. Mohou si vybrat, zda příspěvky zaměstnanců přiřadí k jejich jednotlivým SIMPLE IRA účtům, nebo může společnost na každý účet přispět pevným procentem ze všech platů způsobilých zaměstnanců. Zaměstnavatel může konkrétně odpovídat jejich počtu zaměstnanců příspěvek olarových dolarů za dolar až do výše 3% výplaty, nebo se mohou rozhodnout přispět pravidelnými, nelektivními 2% pro každého způsobilého zaměstnance.
Pokud zaměstnavatel si zvolí druhou možnost, což může být pro zaměstnance další výhodou, protože to znamená, že i zaměstnanci, kteří si na výplatě nic neušetří, obdrží 2% příspěvek zaměstnavatele do jejich SIMPLE IRA.
Zaměstnavatel, který sponzoruje JEDNODUCHÝ plán IRA, obecně nemá u IRS žádné registrační požadavky, což zaměstnavateli tento systém ještě usnadňuje. Finanční instituce, která zpracovává investice pro SIMPLE IRA, obvykle zvládá většinu práce.
Odvody na snížení platů zaměstnanců nejsou technicky odpočitatelné. ale jsou vyloučeni z příjmu W-2, takže mají za následek snížení vašeho příjmu, jako by to byl odpočet.
Limity příspěvku na účet
Majitelé firem, kteří chtějí ušetřit více na odchod do důchodu, mohou zjistit, že limity příspěvků SIMPLE IRA jsou velkorysější než jiné možnosti IRA. Je to proto, že jak společnost, tak jednotlivec mohou přispět, což znamená, že i SIMPLE IRA mohou těžit. Mohou efektivně odpovídat svým vlastním příspěvkům, což jim dává možnost přispět více než dvojnásobkem částky povolené tradičním důchodovým účtem IRA.
V letech 2020 a 2021 mohou zaměstnanci přispějte až 13 500 USD na JEDNODUCHOU IRA. Zaměstnanci ve věku 50 let a více mohou přispívat dalšími „dobíjecími“ příspěvky ve výši $ 3 000, celkem 16 500 USD. Navíc, pokud se zaměstnanec během roku účastní jakéhokoli jiného plánu a má v rámci těchto plánů plánované snížení platu, může zaměstnanec přispět na všechny plány maximálně 19 500 USD.
Přispějte do JEDNODUCHÉ IRA příspěvkem až do výše 3 000 $, abyste rychleji dosáhli svých cílů v oblasti důchodového spoření.
VÝBĚRY JEDNODUCHÉ IRA
Zaměstnanci mohou provádět JEDNODUCHÉ výběry IRA před věkem pro odchod do důchodu, ale ne bez vážných dopadů. IRS považuje SIMPLE IRA výběry za příjem pro majitele účtu, takže peníze budou podléhat pravidelné dani z příjmu.
Kromě standardních daní z příjmu – jako u tradiční IRA účet – IRS vyhodnotí 10% pokutu za předčasný výběr u všech výběrů z JEDNODUCHÉHO účtu IRA před věkem 59,5. Pokud zaměstnanec provede tyto výběry během prvních dvou let od účasti v plánu SIMPLE IRA, pokuta se zvýší na 25%.
Z této daně existují určité výjimky pokuta, z nichž nejčastější mohou být neplacené léčebné výdaje, které přesahují 10% hrubého upraveného příjmu osoby.