Spořicí účet pro zdraví (HSA) je jako osobní spořicí účet, ale lze jej použít pouze pro výdaje na zdravotní péči s odpovídající kvalifikací. Abyste měli nárok, musíte být zapsáni do plánu vysokého odpočtu zdraví (HDHP). HSA mají také daňové výhody, ale je třeba vzít v úvahu některé nevýhody.

Výhody účtů zdravotního spoření

Mezi výhody, které účty zdravotního spoření nabízejí, patří následující:

Kvalifikováno mnoho výdajů

Způsobilé výdaje zahrnují širokou škálu lékařských, zubních a duševních služeb. Jsou to např podrobně popsáno v publikaci IRS 502, Výdaje na lékařskou péči a zubní lékařství.

Ostatní mohou přispět

Příspěvky mohou pocházet od vás, vašeho zaměstnavatele, příbuzného nebo kohokoli jiného, kdo chce přidat do vašeho HSA. IRS však stanoví limity. Například v daňovém roce 2020 je limit 3 550 $ pro jednotlivce a 7 100 $ pro rodiny s rodinou, plus další příspěvek „doplatek“ ve výši 1 000 $ pro kohokoli ve věku 55 let a starší do konce daňového roku.

Příspěvky před zdaněním

Příspěvky se obvykle poskytují v dolarech před zdaněním prostřednictvím srážek ze mzdy u vašeho zaměstnavatele. Výsledkem je, že nejsou zahrnuty do vašeho hrubého příjmu a nepodléhají federální dani z příjmu. Ve většině států příspěvky nepodléhají státní dani z příjmu.

Příspěvky odečtené od daně po zdanění

Pokud přispíváte po daňové dolary, můžete je odečíst z hrubého příjmu v daňovém přiznání, čímž snížíte daňový účet za daný rok. Například pokud jste jednotlivec mladší 55 let, váš maximální povolený příspěvek v roce 2021 je 3 600 $ (3 550 $ pro rok 2020). Pokud do svého HSA vložíte pouze 2600 $ prostřednictvím srážek ze mzdy do konce roku, můžete si vybrat vložte dalších 1 000 $, abyste snížili svoji daňovou povinnost. Příspěvek obvykle trvá do příslušného termínu pro podání daňových přiznání IRS.

Výběr bez daně

Výběry z vašeho HSA nepodléhají federálním (nebo ve většině případů státním) daním, pokud je používáte pro kvalifikované léčebné výdaje. HSA však lze použít jako investiční účty, které vám umožní nakupovat akcie a jiné cenné papíry abyste potenciálně podpořili své výnosy. Vezměte prosím na vědomí, že investování do akcií a dalších cenných papírů v rámci vašeho HSA se nedoporučuje pro každého. S sebou nese riziko ztráty jistiny a mělo by být považováno pouze za součást diverzifikované dlouhodobé strategie budování bohatství. Bylo by moudré vyhledat radu fi profesionál v oblasti finančního plánování.

Výnosy osvobozené od daně

Veškeré úroky nebo jiné výnosy z peněz na účtu jsou osvobozeny od daně. Většina účtů HSA vydělává minimální úrok, méně než 0,1%.

Roční obnova

Pokud vám na konci roku v HSA zbývají peníze, vrátí se do dalšího roku. To nabízí větší flexibilitu než flexibilní výdaje na účty (FSA), které lze převést pouze do výše 500 $ nebo 2,5 měsíce do následujícího roku plánu.

Přenositelnost

Peníze ve vašem HSA zůstávají k dispozici pro budoucí kvalifikované léčebné výdaje, i když změníte plány zdravotního pojištění, pracujete u jiného zaměstnavatele nebo odcházíte do důchodu. Váš HSA je v zásadě bankovní účet na vaše jméno, kde se rozhodujete, jak a kdy použijete prostředky.

Pohodlí

Většina HSA vydává debet kartu, takže můžete okamžitě zaplatit za léky na předpis a další způsobilé výdaje. Pokud počkáte, až vám lékař přijde poštou, můžete zavolat do fakturačního centra a provést platbu telefonem pomocí debetní karty HSA. Alternativně se můžete vrátit z HSA, pokud jste zaplatili lékařský účet alternativním způsobem platby.

Nevýhody účtů zdravotního spoření

Pokud máte nárok na HSA, zde jsou některé z nevýhody, které je třeba vzít v úvahu:

Vysoce odpočitatelný požadavek

Vysoce odpočitatelný zdravotní plán, který musíte mít, abyste získali kvalifikaci pro HSA , může pro vás představovat větší finanční zátěž než jiné typy zdravotního pojištění. I když budete každý měsíc platit méně na pojistném, může být obtížné – i s penězi v HSA – přijít s hotovostí, abyste splnili odpočitatelnou částku pro nákladný lékařský zákrok. To je něco, co je třeba vzít v úvahu pro každého, kdo ví, že bude mít v určitém plánovaném roce statné účty za lékařskou péči.

Tlak na uložení

Někteří lidé se zdráhají vyhledávat zdravotní péči, když ji potřebují, protože nechtějí utratit peníze na svém účtu HSA.

Daně a pokuty

Pokud vyberete prostředky na nekvalifikované výdaje před dovršením 65 let, budete z těchto peněz dlužit daň z příjmu plus pokutu 20%. Po 65 letech budete dlužit daně, ale nikoli pokutu.

Vedení záznamů

Musíte si uschovat účtenky, abyste prokázali, že vaše výběry byly použity pro kvalifikované zdravotní výdaje. To bude nutné, pokud jste auditováni IRS.

Poplatky

Některé HSA účtují měsíční udržovací poplatek nebo – poplatek za transakci, který se liší podle instituce. I když obvykle není příliš vysoký, poplatky jsou téměř jistě vyšší než jakýkoli úrok, který může účet vydělat, a které se snižují ve spodním řádku. Někdy se od těchto poplatků upustí, pokud zachováte určitou minimální rovnováhu.

Sečteno a podtrženo

Pokud jste zapsáni do vysoce odpočitatelného zdravotního plánu, daňové výhody HSA a schopnost převést nevyčerpané peníze jsou lákavé. Ale odpočitatelné zdravotní plány nejsou vždy tou nejlepší volbou, zvláště pokud očekáváte značné výdaje na zdravotní péči.