Skattereformpakken for 2017 udvidede fordelene ved 529-planen til at omfatte skattefri tilbagetrækninger til privat, offentlig eller religiøs grundskoleundervisning, mellemskole og gymnasium. Den nye lov tillader også, at traditionelle 529-konti rulles ind i 529 ABLE-konti uden skatter eller bøder. Denne side indeholder alle de tilgængelige oplysninger om denne og andre nye fordele ved 529 planer pr. 1. august 2020 og vil blive opdateret regelmæssigt, når yderligere detaljer bliver tilgængelige.

529 planer kan bruges til private elementære og gymnasiumsundervisning

Skattelettelsesloven, der blev underskrevet i lov i december 2017, giver familier mulighed for at bruge 529 planer til at betale op til $ 10.000 i undervisningsudgifter til grundlæggende eller sekundær offentlig, privat eller parochial skoler. Ændringerne trådte i kraft den 1. januar 2018.

Gratis værktøj: Beregn, hvor meget du har brug for at spare i en 529-plan til dækning af privatskoleundervisningsomkostninger.

Føderale skattefordele

529 planer tilbyder vækst i skattefri indtjening og skattefri hævning, når midlerne bruges til at betale for kvalificerede udgifter. Forud for loven var definitionen af kvalificerede udgifter begrænset til omkostninger forbundet med deltagelse eller indskrivning på et kollegium, universitet eller anden godkendt post-sekundær institution. I dag kan familier også tage skattefrie udbetalinger til at betale for op til $ 10.000 af K-12-undervisningen.

Privat skoletimer kan være fradragsberettigede i skatten

Over 30 stater tilbyder en skat kredit eller fradrag for bidrag til en 529 opsparingsplan. I de fleste tilfælde skal beboere bruge deres hjemstats plan for at kvalificere sig, men familier, der bor i Arizona, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana og Pennsylvania, kan kræve skattefradrag for bidrag til enhver stats 529-plan. Maksimum fradrag og kreditter varierer fra stat til stat.

Det er vigtigt at huske, at disse statslige skattelettelser kun er tilgængelige, når midlerne trækkes tilbage til at betale for udgifter, som staten anser for kvalificerede, hvilket måske eller ikke inkluderer K-12-undervisning. Stater gennemgår i øjeblikket virkningen af den føderale skatteændring for at afgøre, om opdateringer til statslovgivning er påkrævet. Se tabellen nedenfor.

På statsniveau kan ikke-kvalificerede udbetalinger være underlagt statlig indkomstskat og i nogle tilfælde en straf på indtjeningsdelen. Du skal muligvis også tilbagebetale eventuelle fradrag eller krævede kreditter.

Stater, der betragter undervisning i K-12 som en kvalificeret udgift

De nedenfor anførte stater har overholdt den føderale skattekode. Kan du ikke se din tilstand opført? Du kan stadig drage fordel af føderale skattefri tilbagetrækninger til undervisning inden college, men tilbagetrækningen kvalificerer muligvis ikke til statsskattefordele. Er du planadministrator? Kontakt os med eventuelle opdateringer eller ændringer af din stats lovgivning

En 529-konto kan rulles over til en ABLE-konto

Den nye skattelov tillader også skattefri overførsel fra traditionelle 529 opsparingskonti til 529 ABLE-konti. ABLE-konti tilbyder skattefri investeringsvækst og skattefri hævning, når midlerne bruges til at betale for kvalificerede handicapudgifter, herunder uddannelse, jobtræning, sundhedspleje og økonomisk forvaltning. Bidrag, inklusive overførselsbidrag, er begrænset til $ 15.000 om året, og kun de første $ 100.000, der er gemt på kontoen, er undtaget fra grænsen på $ 2.000 supplerende sikkerhedsindkomst (SSI). Modtagere med kontoværdier større end $ 100.000 modtager ikke SSI-fordele, men modtager stadig Medicaid.

En anden vigtig ændring gør det muligt for enkeltpersoner, der arbejder og tjener indkomst, at bidrage med et ekstra beløb til en ABLE-konto op til det nuværende fattigdomsniveau, over grænsen på $ 15.000. Dette forudsat at de ikke deltager i deres arbejdsgivers pensionsplan.

For at kvalificere sig til en ABLE-konto skal en person have været diagnosticeret med et betydeligt handicap inden deres 26. fødselsdag med en tilstand, der forventes at vare mindst 12 på hinanden følgende måneder. Den enkelte skal også modtage fordele under SSI og / eller SSDI eller være i stand til at opnå en handicappecertificering fra en læge.

Det endelige lovforslag om skattereform omfattede ikke:

• Tilladelse af, at 529 planer skal bruges til udgifter til hjemmeundervisning
• Ændringer i Coverdell Education Saving Accounts

Følg os på Facebook, Twitter og LinkedIn for ekspertrådgivning og de seneste nyheder!

Find ud af, om din stats plan

FIND A 529 PRO

Regn ikke med en 529 statsskattefradrag for K -12 undervisning

Ny skattelov medfører store ændringer i 529 planer

Endelig GOP-skatteregning udvider 529 planer: Her er hvem der vil drage fordel