En Health Saving Account (HSA) er som en personlig opsparingskonto, men den kan kun bruges til kvalificerede sundhedsudgifter. For at være berettiget skal du være tilmeldt en HDHP (High-Deductible Health Plan). HSA’er har også skattefordele, men der er nogle ulemper, der skal overvejes.

Fordelene ved sundhedsopsparingskonti

Følgende inkluderer fordelene ved sundhedssparekonti:

Mange udgifter kvalificerer

Kvalificerede udgifter inkluderer en bred vifte af lægebehandlinger, tandpleje og mental sundhedstjenester beskrevet detaljeret i IRS-publikation 502, Medicinske og tandudgifter.

Andre kan bidrage

Bidrag kan komme fra dig, din arbejdsgiver, en slægtning eller enhver anden, der ønsker at føje til din HSA. IRS sætter dog grænser. I skatteåret 2020 er grænsen for eksempel $ 3.550 for enkeltpersoner og $ 7.100 for familier plus et ekstra $ 1.000 “indhentningsbidrag” for alle, der er 55 år eller derover, ved udgangen af skatteåret.

Bidrag før skat

Bidrag foretages typisk med dollars før skat gennem lønfradrag hos din arbejdsgiver. Som et resultat er de ikke inkluderet i din bruttoindkomst og er ikke underlagt føderal indkomstskat. I de fleste stater er bidrag ikke underlagt statslige indkomstskatter.

Skattefradragsberettigede bidrag efter skat

Hvis du yder bidrag med efter- skatte dollars, kan du trække dem fra din bruttoindkomst på din selvangivelse, hvilket reducerer din skatteregning for året. For eksempel, hvis du er en person under 55 år, er dit maksimalt tilladte bidrag i 2021 $ 3.600 ($ 3.550 for 2020). Hvis du kun indbetaler $ 2.600 til din HSA gennem lønfradrag inden årets udgang, kan du vælge at deponere yderligere $ 1.000 for at sænke din skattepligt. Du har normalt indtil den respektive IRS-skatteindleveringsfrist til at yde bidraget.

Skatfritagelse

Udbetalinger fra din HSA er ikke underlagt føderale (eller i de fleste tilfælde statslige) skatter, hvis du bruger dem til kvalificerede lægeudgifter. HSA’er kan dog bruges som investeringskonti, så du kan købe aktier og andre værdipapirer for potentielt at øge dit afkast. Bemærk, at investering i aktier og andre værdipapirer inden for din HSA ikke anbefales for alle. Det medfører risiko for tab af hovedstol og bør kun betragtes som en del af en diversificeret, langsigtet formuesopbygningsstrategi … Det ville være klogt at søge råd fra en fi økonomiplanlægningsperson, inden du tager sådanne handlinger.

Skattefri indtjening

Enhver rente eller anden indtjening på pengene på kontoen er skattefri. De fleste HSA-konti tjener et minimum af interesse, mindre end 0,1%.

Årlig rollover

Hvis du har penge tilbage i din HSA i slutningen af året, ruller de over til det næste år. Dette giver mere fleksibilitet end Fleksible udgiftskonti (FSA’er), som kun kan overføres i et beløb op til $ 500 eller 2,5 måneder i det følgende planår.

Portabilitet

Pengene i din HSA forbliver tilgængelige til fremtidige kvalificerede lægeudgifter, selvom du ændrer sundhedsforsikringsplaner, går på arbejde for en anden arbejdsgiver eller går på pension. I det væsentlige er din HSA en bankkonto i dit navn, hvor du beslutter, hvordan og hvornår du skal bruge midlerne.

Bekvemmelighed

De fleste HSA’er udsteder en debet kort, så du med det samme kan betale for receptpligtig medicin og andre støtteberettigede udgifter. Hvis du venter på, at en lægefaktura kommer med posten, kan du ringe til faktureringscentret og foretage en betaling via telefon ved hjælp af dit HSA-betalingskort. Du kan alternativt godtgøre dig selv ud af en HSA, hvis du har betalt en lægeregning med en alternativ betalingsform.

Ulemperne ved sundhedssparekonti

Hvis du er kvalificeret til en HSA, er her nogle af ulemperne at overveje:

Højt fradragsberettiget krav

En højt fradragsberettiget sundhedsplan, som du skal have for at kvalificere dig til en HSA , kan lægge en større økonomisk byrde på dig end andre former for sundhedsforsikring. Selvom du betaler mindre i præmier hver måned, kan det være svært – selv med penge i en HSA – at komme med kontanter for at imødekomme fradragsberettigelsen til en dyr medicinsk procedure. Dette er noget, der skal overvejes for alle, der ved, at de vil have store medicinske regninger i et bestemt planår.

Pres for at gemme

Nogle mennesker kan være tilbageholdende med at søge sundhedsydelser, når de har brug for det, fordi de ikke ønsker at bruge pengene på deres HSA-konto.

Skatter og sanktioner

Hvis du hæver penge til ikke-kvalificerede udgifter, inden du fylder 65 år, skylder du indkomstskat på pengene plus 20% bøde. Efter 65 år skylder du skat, men ikke bøden.

Recordkeeping

Du skal opbevare kvitteringer for at bevise, at dine udbetalinger blev brugt til kvalificerede sundhedsudgifter. Dette er nødvendigt, hvis du bliver revideret af IRS.

Honorarer

Nogle HSA’er opkræver et månedligt vedligeholdelsesgebyr eller en pr. -transaktionsgebyr, som varierer efter institution. Selvom gebyrerne typisk ikke er meget høje, er de næsten helt sikkert højere end enhver interesse, som kontoen måtte tjene, og skåret ned i bundlinjen. Nogle gange fratrækkes disse gebyrer, hvis du opretholder en vis minimumssaldo.

Bundlinjen

Hvis du er tilmeldt en højt fradragsberettiget sundhedsplan, er de skattemæssige fordele ved en HSA og evnen til at rulle over ubrugte penge er tiltalende. Men højt fradragsberettigede sundhedsplaner er ikke altid den bedste løsning, især hvis du forventer at have betydelige sundhedsudgifter.