En W-8BEN-formular er et skattedokument, der bruges til at attestere, at dit bopælsland til skatteformål ligger uden for USA. Det kræves på grund af en mellemstatlig aftale mellem Canada og USA, der forpligter canadiske finansielle institutioner til at give disse oplysninger.

En udfyldt W-8BEN-formular bekræfter, at:

1) Du er ikke bosiddende i USA

2) Du er ejer af den indkomst, som formularen vedrører.

3) Du kræver en nedsat kildeskattesats, fordi du er bosiddende i et fremmed land, som USA har en indkomstskatteaftale med.

Hvorfor skal jeg indgive en W-8BEN-formular?

Som et resultat af aftaler mellem canadieren og amerikanske regeringer kræves en W-8BEN for indehavere af alle ikke-registrerede konti – selvom du ikke har nogen amerikanske investeringer. US Internal Revenue Service (IRS) kræver også, at mæglere af amerikanske værdipapirer indsamler en W-8BEN til alle indehavere af skattefrie opsparingskonti (TFSA) samt til indehavere af registrerede uddannelsesbesparelsesplaner (RESP’er), der ønsker at handle i amerikanske værdipapirer.

Bemærk: Hvis du er amerikansk statsborger eller bosiddende (eller hvis du har åbnet din konto som et amerikansk partnerskab, selskab, ejendom eller tillid), skal du indsende formular W-9 Anmodning om Skatteyderens identifikationsnummer og certificering.

Hvad er der for mig?

Hvis du er certificeret bosiddende i Canada, giver en W-8BEN-formular dig mulighed for at fremsætte et krav (en skatteaftale fordel) til en reduktion af den tilbageholdte skat fra amerikanske indkomst, som du muligvis modtager på din konto. Dette dækker udbytte fra amerikanske virksomheder eller renteindtægter fra amerikanske fastindkomstinvesteringer.

Det er en væsentlig fordel, fordi kildeskatten er normalt 30 procent. Med en nuværende W-8BEN på plads kan du kvalificere dig til den reducerede sats på 15 procent skat på udbytte eller nul skat på renter.

Jeg har modtaget en meddelelse om, at min W-8BEN udløber, skal jeg gøre noget?

Ja – som en del af din RBC Direct Investing-kontodokumentation og for at imødekomme IRS-kravet skal du opdatere og udfylde W-8BEN-formularen hvert tredje år, selvom der er ingen ændringer i dine personlige oplysninger. Uden en opdateret W-8BEN kan kontobegrænsninger forhindre dig i at handle.

Formularen forbliver i kraft fra datoen for underskrivelsen til slutningen af den tredje kalenderår. Så hvis din formular f.eks. blev underskrevet på en hvilken som helst dato i 2017, udløber den den 31. december 2020.

Hvad sker der, hvis jeg lader W-8BEN-formularen udløbe?

Hvis din W-8BEN udløber, og du ikke giver en opdateret, vil enhver modtaget amerikansk kildeindkomst blive underlagt 30 procent kildeskat. Nogle kontobegrænsninger kan også gælde.

Kan Jeg udfylder min W-8BEN online ?

Du kan opdatere din udløbne W-8BEN online ved at logge ind på din konto og vælge “Formularer og aftaler” i menuen Min portefølje. Vælg W-8BEN & Skatteophold selvcertificeringsformular og følg trinene på skærmen for at udfylde og indsende elektronisk.

Nogle tip med formularen:

• Skatteidentifikationsnummeret (TIN) for en personlig konto i Canada er det samme som dit socialforsikringsnummer (SIN)
• Del II i formularen hjælper med at afgøre, om du er berettiget til nedsatte skattesatser. Da Canada f.eks. Har en traktat med USA, kan en canadisk skattebeboer bestemme, at de er berettigede til at kræve skattefordele, og vil angive “Canada” i dette afsnit.
• Hvis du har specifikke spørgsmål om udfyldelse din W-8BEN, skal du tale med en professionel skatterådgiver for specifik vejledning om dine personlige forhold og eksponering for amerikansk kildeskat.

Hvis du ikke er i stand til at udfylde formularen online, kan du besøg www.rbcdirectinvesting.com/forms og se efter “QI-, FATCA- og CRS-formularer.” Download og udfyld W-8BEN-formularen, og send den derefter til enhver RBC Royal Bank-filial, eller mail den til:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

Oplysningerne i denne artikel er kun til generelle formål og udgør ikke personlig økonomisk rådgivning. Kontakt din egen professionelle rådgiver for at diskutere dine specifikke økonomiske og skattemæssige behov.