Hvad er en kvalificeret pensionskreditbidragskredit?

Den kvalificerede kredit til pensionspensionsbidrag, ofte forkortet “sparernes” kredit, tilskynder enkeltpersoner med lav indkomst til at bidrage til deres kvalificerede pensionsplaner ved i sidste ende at reducere deres samlede skatteforpligtelser. på den ene side IRS-formular 8880, som bruges til at beregne sparekreditter af enkeltpersoner, husholdningschefer eller ægtepar.

Forståelse af den kvalificerede pensionskreditbidragskredit

De kvalificerede pensionskonti, der er berettiget til sparekredit, inkluderer traditionelle IRA’er, Roth IRA’er, 401 (k) planer, 403 (b) planer og 457 planer. Skatteyderne kan drage fordel af denne kredit, selv når de kræver separate fradrag for deres IRA-bidrag. Fra og med 2018 kan en skatteyder, der er begunstiget, også være berettiget til at modtage denne kredit for bidrag til opnåelse af en bedre livserfaring (ABLE) opsparingskonti.

For at drage fordel af denne kredit skal ansøgere opfylde en lang række kvalifikationskrav. Først og fremmest skal de være mindst 18 år gamle, og de kan ikke hævdes som afhængige af andre individer. Kvalificerede deltagere skal også overholde justerede bruttoindkomstgrænser (AGI). Fra og med 2021 er sparekreditten tilgængelig for enlige skatteydere med en maksimal indkomst på $ 33.000, familieledere med en maksimal indkomst på $ 49.500 og ægtepar, der ansøger sammen med en maksimal indkomst på $ 66.000. Selvom fuldtidsstuderende ikke er berettiget til dette kredit kan selvstændige erhvervsdrivende deltage i dette program.

Forberedelse af formular 8880

Formular 8880 skal ledsage en 1040-, 1040SR- eller 1040- NR-selvangivelse. For at udfylde formularen skal skatteydere opgive deres AGI’er samt det samlede beløb for deres bidrag til en given kvalificeret plan. Kreditter varierer mellem 10% og 50% afhængigt af AGI. For IRA-bidrag er det maksimale tilladelig kredit er $ 2.000 for enkeltpersoner og $ 4.000 for ægtefæller, der arkiverer i fællesskab.

Overvej følgende opdelinger for skattearbejdere fra og med 2021:

• Gifte skatteydere, der arkiverer i fællesskab, kan modtage en kredit på 50% af deres bidrag til en kvalificerende plan eller ABLE-konto, hvis t arving kombineret AGI er $ 39.500 eller derunder. Husoverhoveder kan modtage en kredit på 50%, hvis deres AGI er $ 29.625 $ eller derunder. Og enkeltpersoner kan modtage 50% -kreditten, hvis deres AGI’er er $ 19.750 eller derunder.
• Gifte skatteydere, der arkiverer i fællesskab, kan modtage en kredit på 20% af deres bidrag til en kvalificerende plan eller ABLE-konto, hvis deres samlede AGI spænder mellem $ 39.501 og $ 42.000. Husoverhoveder kan modtage 20% kredit, hvis deres AGI’er ligger mellem $ 29.626 og $ 32.250. Og enkeltpersoner modtager muligvis 20% -kreditten, hvis deres AGI’er falder mellem $ 19.751 og $ 21.500.
• Gifte skatteydere, der arkiverer sammen, kan modtage en kreditværdi på 10% af deres bidrag til en kvalificerende plan eller ABLE-konto, hvis deres samlede AGI varierer mellem $ 42.001 og $ 66.000. Husholdningsoverhoveder kan modtage en kredit på 10%, hvis deres AGI’er ligger mellem $ 32.251 og $ 49.500. Og enkeltpersoner kan modtage 10% -kreditten, hvis deres AGI’er falder mellem $ 21.501 og $ 33.000.

I betragtning af de ovennævnte data kan en enkelt skatteyder med en indkomst på $ 19.500 og IRA-bidrag på i alt $ 2.000 kræve 20% af $ 2.000, som beregnes til $ 400. Det er vigtigt at bemærke, at bidrag til overførsel ikke er berettigede. Desuden kan distributioner fra en kvalificeret plan reducere det beløb, der kræves for kreditten.