At være selvstændig betyder ofte at være en uafhængig entreprenør – det vil sige en uafhængig forretningsperson. Det er virkelig bare en anden måde at få betalt for dit arbejde, ikke som medarbejder. Hvis du har været medarbejder, og du nu er selvstændig som uafhængig entreprenør, vil du opleve, at skatter er forskellige.

I denne artikel finder du ud af, hvordan du betaler selv, hvordan du skal betale skat af din virksomheds indkomst, og hvordan du kan spare penge på din virksomhedsskat ved fratrækning af forretningsomkostninger.

Hvad er en uafhængig entreprenør?

En uafhængig entreprenør (IC) er simpelthen en person, der arbejder for en anden, men ikke som en medarbejder. En medarbejder er en person, der arbejder for en virksomhed, og virksomheden styrer, hvad der skal gøres, og hvordan det skal gøres.

En uafhængig entreprenør anses for at være selvstændig -beskæftiget, fordi den uafhængige entreprenør driver en handel eller forretning og driver forretning for sig selv, inklusive på deltid.

IRS siger, at en uafhængig entreprenør er en person, der tilbyder tjenester til offentligheden. Denne person er ansat til at udføre specifikt arbejde og får løn for resultatet af arbejdet, ikke hvad der vil blive gjort, eller hvordan det vil blive gjort. Du er ikke en uafhængig entreprenør, hvis en anden kontrollerer, hvad der skal gøres, og hvordan det skal gøres, med andre ord detaljerne om, hvordan tjenesterne udføres.

Er uafhængige entreprenører eneejere?

Af hensyn til indkomstskat betragtes du som eneejer, hvis du er en uafhængig entreprenør. En enkeltmandsvirksomhed er en enkeltvirksomhed, der ikke er et selskab.

Betegnelsen “enkeltmandsvirksomhed” er standardformen for mindre virksomheder. Du behøver ikke har brug for at betale for at registrere din virksomhed i din stat. Alt du skal gøre er at registrere dit firmas handelsnavn med din lokalitet

Hvordan påvirker det at være en uafhængig kontrakt min løn ?

Du kan stadig få betalt for det arbejde, du udfører i din virksomhed, men dine betalinger er taget fra din forretningsindkomst, ikke en løn eller løn. De penge, du modtager for dit arbejde eller dine produkter går i din virksomhedskontokonto (ja, du skal have en separat forretningsbankkonto). Du kan tage penge ud af virksomheden (det kaldes et “træk”), men ikke som løn, fordi du er ejer – ikke en medarbejder .

Fordi du ikke er medarbejder, har de betalinger, du modtager fra din virksomhed, ikke eventuel føderal indkomstskat tilbageholdt fra dem, og der er ingen fratrækket funktioner til social sikring eller Medicare (kaldet selvstændige skatter).

Hvordan betaler en uafhængig entreprenør indkomstskat?

Federal Income Taxes

Når du forbereder din personlige indkomstskat, skal du bruge en bestemt tidsplan i din personlige selvangivelse (på formular 1040 eller 1040-SR). Denne formular kaldet en skema C viser alle kilder til din forretningsindkomst og alle dine forretningsudgifter.

Din nettoindkomst (fortjeneste) fra skema C er inkluderet i din skat returnere sammen med anden indkomst, du modtager, inklusive selvstændige skatter, for at få din samlede skattepligtige indkomst.

Statlig indkomstskat

De fleste stater har indkomst skat, og ja, du skal betale disse statslige indkomstskatter af din indkomst som uafhængig entreprenør.

Hvordan beregnes selvstændig skat?

Nettoindtægtsbeløbet (“overskuddet”) fra din skema C er at bestemme størrelsen på selvstændig skat, du skylder. Denne beregning foretages i skema SE. Resultatet af denne beregning er en skat beløb, der føjes til den samlede indkomstskat, du skal betale.

Hvilke udgifter kan jeg trække som uafhængig entreprenør?

Du kan trække den typiske forretning udgifter, som du har betalt.For eventuelle udgifter skal du have foretaget fremragende optegnelser på tidspunktet for udgiften for at vise forretningsomkostningerne og beløbet i tilfælde af en revision. Her er en liste over skattefradrag for virksomheder fra A til Z eller se IRS-publikation 535 for mere information om forretningsomkostninger.

Hvordan ved jeg, hvad der koster forretning?

IRS siger, at du kun kan fratrække udgifter, der både er “almindelige og nødvendige” for din virksomhed. Almindelige udgifter er de almindelige udgifter i din type arbejde (som at redigere værktøjer til en ordfører). Nødvendige udgifter er nyttige og passende. Hvis du vil fratrække udgifter, skal de opfylde denne “almindelige og nødvendige” test og ikke være personlige udgifter. Sørg for at dokumentere udgifterne med dato, beløb og forretningsformål.

Skal jeg betale en estimeret kvartalsskat?

Som virksomhedsejer har du ikke en lønseddel, og du har ikke kildeskat for føderal indkomstskat, statsskat og selvstændig skat.

Hvis din virksomhed har overskud, skal du muligvis foretage kvartalsvise estimerede betalinger for at betale din indkomstskat af din forretningsindkomst og anden indkomst og for selvstændige skatter.

Hvis du har indtægter fra det foregående år, kan du bruge det som grundlag til at beregne din anslåede skatteregning eller arbejde sammen med en skatteforberedende.

Skal jeg betale en anden for at gøre mine skatter?

Hvis du har en simpel selvangivelse uden medarbejdere eller produktbeholdning, kan du muligvis bruge en af disse online-tjenester til forberedelse af forretningsskat.

Vil jeg få en W-2 til formålet med indkomstskat?

I stedet for at modtage en W-2 i januar hvert år modtager du (begyndende med skatteåret 2020) en formular kaldet en 1099-NEC fra enhver kunde eller kunde, der betalte dig $ 600 eller mere i løbet af året. Hvis dine betalinger fra en enkelt klient er mindre end $ 600, modtager du ikke en 1099-MISC-formular, men du skal stadig medtage det beløb, du fik betalt på din selvangivelse.

Hvordan betaler jeg indkomstskat på min indkomst som uafhængig entreprenør?

Først skal du bestemme nettoindkomsten fra alle dine forretningsaktiviteter. Indtægterne fra dit arbejde som uafhængig entreprenør registreres i skema C. Indtægterne fra dit arbejde som IC er angivet, så trækkes eventuelle fradrag for at få et nettoindkomstnummer. Dette nummer bringes til linje 3 i skema 1 og til skema SE, linje 2. Oplysningerne om disse skemaer er inkluderet i formular 1040 for at beregne din samlede justerede bruttoindkomst.

Kan jeg få en kvalificeret fradrag for forretningsindkomst?

Skatteloven fra 2017 omfattede et nyt skattefradrag for ejere af små virksomheder, kaldet QBI-fradraget (Qualified Business Income). Dette fradrag udgør 20% af den kvalificerede forretningsindkomst ud over dine sædvanlige fradrag for forretningsomkostninger. Uafhængige entreprenører kan tage dette fradrag for skatteår mellem 2018 og 2025. Fradraget kan være begrænset eller ikke relevant for virksomhedsejere med højere indkomst. Kontakt din skatteforhandler for at få flere oplysninger.

Skatter for en uafhængig entreprenør – et eksempel

En uafhængig entreprenør – vi kalder hende Carol —Arbejder for flere klienter i 2020, og hun tjener i alt $ 27.000 for året som vist på 1099-NEC-formularen, hun modtog fra sine klienter for sit arbejde i 2020. Hun har ingen anden indkomst, men hendes mand Tom har en fuld- tidsjob, og de indgiver en fælles selvangivelse.

Hun udfylder en skema C for sine 2020 virksomhedsskatter, og hendes nettoindkomst fra hendes virksomheder er $ 18.000 efter fradrag af tilladte udgifter. beløb går på skema 1, linje 3 og derefter til formular 1040.

For at undgå skattebøder for forsinket betaling kunne Tom øge sin tilbageholdelse fra sin arbejde, eller Carol kunne begynde at betale anslået skat, tage det fulde beløb og betale en fjerdedel hvert kvartal (15. april, 15. juli, 15. oktober og 15. januar 2021).

Dette er kun et eksempel på, hvor uafhængig entreprenørskatter fungerer muligvis. Din situation kan være anderledes, så kontakt en skatteekspert eller brug et af softwareprogrammerne til at forberede din skat.