SIMPLE IRA-planer for små virksomhedsejere og medarbejdere
“SIMPLE IRA” er et akronym for spareplan for medarbejderes individuelle pensionskonto. Denne type IRA giver mening for små virksomheder, delvis på grund af de reducerede omkostninger og vedligeholdelse sammenlignet med andre pensionsplaner.
Den SIMPLE IRA fungerer godt som en start- op pensionsplan for små arbejdsgivere, der ikke i øjeblikket sponsorerer pensionsydelser som en 401 (k) plan eller en 403 (b) plan. Ligesom andre former for individuelle pensionskonti (IRA’er) kan medarbejdere i programmet vælge at yde bidrag til lønreduktion, og arbejdsgiveren yder matchende eller ikke-selektive bidrag.
Hvordan Plan fungerer
I en ENKEL IRA-plan opretter arbejdsgiveren en IRA for hver medarbejder. Både arbejdsgiveren og medarbejderne kan derefter bidrage til disse konti. Både arbejdsgiveren og medarbejderne tjener skattefordele på bidragstidspunktet.
Medarbejderne er altid 100% optjent i midlerne i deres SIMPLE IRA-konti. Med andre ord, hvis de forlader deres job, kan de tage alle midlerne med, inklusive bidrag fra arbejdsgiveren.
Kvalifikationer til etablering af en SIMPLE IRA
SIMPLE IRA’er er designet til små virksomheder. For at kvalificere sig til at etablere en, kan en virksomhed ikke have mere end 100 ansatte, der tjener mindst $ 5.000 om året. For virksomheder, der opfylder disse kvalifikationer, behøver de kun at udfylde formularer med IRS, oprette IRA-konti for ansatte og informere medarbejderne om deres muligheder for SIMPLE IRA-planen.
Fordelene ved en SIMPLE IRA
Der er flere fordele, både for arbejdsgivere og medarbejdere, i indstillingen op en enkel IRA-plan. For det første er de administrative omkostninger til etablering og vedligeholdelse af en SIMPLE IRA-plan lavere sammenlignet med andre alternativer. Det er også en nem proces at oprette en.
Som med andre typer pensionskonti nyder medarbejdere, der er dækket af en ENKEL IRA, fordelen ved at give lønreduktionsbidrag til deres individuel SIMPLE IRA-konto gennem regelmæssige fratrækkelser. De får en skattefradrag: Medarbejderlønningsbidrag til en SIMPLE IRA, selvom de ikke fradrages på formular 1040, har virkningen af et fradrag, da de “udelukkes fra lønninger og anden kompensation, der er anført Form W-2 og rapporteres derfor ikke som indtægt på din formular 1040. Desuden kan investeringerne på kontoen vokse skatteudskudt, indtil de trækkes tilbage ved pensionering.
For arbejdsgivere er der fordelen ved fleksibilitet for bidrag. De kan vælge at matche medarbejderbidragene til deres individuelle SIMPLE IRA-konti, eller virksomheden kan bidrage med en fast procentdel af alle kvalificerede medarbejderes løn til hver konto. Specifikt kan arbejdsgiveren enten matche deres medarbejder østers bidrag dollar-for-dollar op til 3% af lønnen, eller de kan vælge at bidrage med en regelmæssig, ikke-selektiv 2% for hver berettiget medarbejder.
Hvis arbejdsgiver vælger sidstnævnte, hvilket kan være en anden fordel for medarbejderne, fordi det betyder, at selv medarbejdere, der ikke sparer noget fra deres lønseddel, vil modtage 2% arbejdsgiverbidrag til deres SIMPLE IRA.
Arbejdsgiveren, der sponsorerer en SIMPLE IRA-plan, har generelt ingen arkiveringskrav til IRS, hvilket gør systemet endnu lettere for arbejdsgiveren. Den finansielle institution, der håndterer investeringerne til SIMPLE IRA, håndterer typisk det meste af arbejdet.
Bidrag til lønreduktion til medarbejdere er ikke teknisk fradragsberettigede men er udelukket fra W-2-indkomst, så har den virkning at reducere din indkomst som et fradrag ville.
Begrænsninger for kontobidrag
Virksomhedsejere, der ønsker at spare mere til pensionering, kan finde ud af, at de enkle IRA-bidragsgrænser er mere generøse end andre IRA-muligheder. Det skyldes, at både virksomheden og den enkelte kan bidrage, hvilket betyder, at selv selvstændige får fordel af SIMPLE IRA’er. De kan effektivt matche deres eget bidrag og give dem muligheden for at bidrage med mere end det dobbelte af det beløb, der er tilladt af en traditionel IRA-pensionskonto.
I 2020 og 2021 kan medarbejderne bidrage med op til $ 13.500 til en SIMPEL IRA. Medarbejdere, der er 50 år eller derover, kan yde yderligere “indhentningsbidrag” på $ 3.000, i alt $ 16.500. Hvis en medarbejder derudover deltager i en anden plan i løbet af året og har valgfri lønreduktioner under disse planer, kan medarbejderen maksimalt bidrage med $ 19.500 på tværs af alle planer.
Foretag indhentningsbidrag på op til $ 3.000 til en ENKEL IRA for at nå dine pensionsopsparingsmål hurtigere.
ENKEL IRA-tilbagetrækning
Medarbejdere kan foretage SIMPLE IRA-tilbagetrækninger inden pensionsalderen, men ikke uden alvorlige konsekvenser. IRS betragter SIMPLE IRA-udbetalinger som indkomst for kontohaveren, så pengene vil blive underlagt regelmæssig indkomstskat.
Ud over standard indkomstskat – som med en traditionel IRA konto – IRS vurderer en straf på 10% for tidlig tilbagetrækning på alle SIMPLE IRA-kontoudbetalinger inden 59,5 år. Hvis medarbejderen foretager disse tilbagetrækninger inden for de første to år efter deltagelse i SIMPLE IRA-planen, stiger bødeskatten til 25%.
Der er nogle undtagelser fra denne skat straf, hvor den mest almindelige kan være refunderede lægeudgifter, der overstiger 10% af en persons bruttokorrigerede indkomst.