Har du nogensinde spekuleret på, hvorfor skatter så ofte nævnes i samme sætning som død? De er begge ubehagelige, og i sidste ende kan du ikke undgå nogen af dem. Men det behøver ikke at komme dig ned! Din virksomhed dræber den, og dine kunder bliver betjent. Du skal bare beholde onkel Sam og KGB — oops. . . IRS-fra din ryg. Og for at gøre det skal du vide, hvad skattesatserne for små virksomheder er.

Så lad os gå igennem det sammen.

Hvad er en forretningsskat?

De skatter, du betaler, og hvordan du betaler dem, afhænger af, hvordan du opretter din virksomhed, men der er tre generelle typer forretningsskatter.1

Indkomstskat

Alle virksomheder skal indgive en årlig selvangivelse. C-selskaber betaler indkomstskat til virksomhedsraten, mens alle andre virksomheder betragtes som “pass-through” -enheder og beskattes efter den individuelle sats (vi kommer nærmere ind på disse om et øjeblik).

Anslået Skatter

Freelancere, uafhængige entreprenører og ejere af små virksomheder, der forventer at skylde mindst $ 1.000 i skat, skal estimere og betale kvartalsskat. Hvis du ikke betaler dem eller ikke betaler nok, kan du blive ramt med sanktioner og renter, og åbn dig for alle former for ubehag. Så du skal være sikker på at du kender forfaldsdatoer og betalingsperiode for estimatet.2

Beskatning af beskæftigelse

Folk, der er selvstændige, skal betale skat for selvstændig virksomhed, hvilket er socialsikrings- og Medicare-skat.

Du skal betale selvstændig skat, hvis:

• Din nettoindtjening er $ 400 eller mere
• Du arbejder for en kirke eller en kvalificeret kirke -kontrolleret organisation, der valgte en undtagelse fra socialsikrings- og Medicare-skatter, og du tjener 108,28 $ eller mere i løn.3 Dette gælder ikke for ministre eller medlemmer af en religiøs orden (såsom nonner).

Hvis du har medarbejdere, skal du betale beskatning af beskæftigelsen, som inkluderer:

• Social sikring og Medicare-skatter
• Føderale indkomstskat tilbageholdelser (dette betales teknisk af din medarbejder, men du er ansvarlig for at sikre, at onkel Sam får det)
• FUTA-skat (FUTA)

Der er også va alvorlige punktafgifter afhængigt af virksomhedstype. Ofte kaldet syndeskatter. Disse kunne være alt fra afgifter på køb af tunge lastbiler til salg af alkohol og tobak.

Hvad er forretningsskatten for 2020?

Nu hvor vi ved, hvilke slags skatter virksomheder betaler, hvad er satserne? Det afhænger af, hvordan du opretter din virksomhed. Der er grundlæggende to måder at gøre det på.

C-selskaber

Denne er let-peasy (slags). Act of Tax Cuts and Jobs Act of 2018 – alias skattereformforslaget – skar indkomstskattesatsen til en flad 21% for alle virksomheder, der er oprettet som C-virksomheder. Simpelt nok, ikke? Men der er en ting til.

Hvis selskabet betaler udbytte, betaler aktionærerne skat af dem på deres personlige selvangivelse. Så C-selskabsoverskud beskattes to gange. Der er to typer udbytte: kvalificeret og ukvalificeret. Lad os se på disse:

• Kvalificeret: Hvis du har ejet aktien i mere end 60 dage, er udbyttet kvalificeret. Kvalificerede udbytter får gunstige skattesatser og beskattes ved langsigtede kapitalgevinstsatser.
• Ukvalificeret: Også kendt som almindeligt udbytte beskattes disse efter aktionærens normale indkomstskattesats (mere om det nedenfor !).

Pass-Through Entities

Skattesatsen for pass-through-enheder er den samme som ejerens personlige indkomstskattesats.4 Der er også et alternativ minimumsafgift (AMT). AMT gælder kun for visse højtlønnede, som ellers undgår at betale individuel indkomstskat.5

Hvilke typer virksomheder er så pass-through-enheder?

• Enkeltmandsvirksomhed: En virksomhed, hvor du er den eneste ejer. Du er chefen og fuldstændig ansvarlig for alt, hvad der sker. Det er virkelig vigtigt at holde din personlige økonomi og forretningsøkonomi adskilt, så du ikke kommer i skatteproblemer.

• Partnerskab (begrænset ansvar): En virksomhed, der ejes af to eller flere personer. Begrænsede partnerskaber (LP’er) har et større potentiale for personlig konflikt mellem partnerne, da kun en af partnerne har ubegrænset ansvar – hvilket betyder, at de er på krogen for enhver gæld eller regninger, hvis virksomheden går i mave. Partnere med begrænset ansvar har også tendens til at have begrænset kontrol over forretningen. I et partnerskab med begrænset ansvar (LLP) er alle partnere dog beskyttet mod gæld og forpligtelser over for partnerskabet.
• Limited Liability Company (LLC): LLC’er hjælper med at adskille personlige aktiver og passiver fra forretningsmæssige. , reducerer din personlige risiko, hvis din virksomhed ikke er i stand til at betale sine regninger. I en LLC kan dit overskud og tab overføres til din personlige indkomst uden at blive udsat for selskabsskat, men medlemmer af en LLC betragtes som selvstændige og skal betale selvstændige skatter.

• S Corporation: Et S-selskab er struktureret til at undgå dobbeltbeskatning, der sker i et C-selskab. S-virksomheder tillader overskud og nogle tab direkte til ejernes personlige indkomst uden at være underlagt selskabsskattesatser. Men der er nogle grænser for S-virksomheder: Du kan ikke have mere end 100 aktionærer, og alle aktionærer skal være amerikanske statsborgere. Plus, S-virksomheder skal stadig følge strenge arkiverings- og operationelle processer.

Statlige og lokale skatter på virksomheder

Afhængigt af hvor du bor, skal du muligvis også betale statslige og lokale skatter. De typer og mængder af skat, du betaler, er forskellige afhængigt af din placering. Det er her, en skatteprofessor virkelig kan komme til nytte. Vores afgiftspligtige lokale udbydere (ELP’er) for små virksomheder fokuserer på det lokale. De bor i dit samfund og kan guide dig gennem komplekse skatteregler for stats-, amts- eller byskatter.

Der er tre store statslige og lokale skatter, du skal være opmærksom på:

• Stat indkomstskat: Medmindre du bor i en af de stater, der ikke har dem, skylder du statens indkomstskat.

• Ejendomsskat: Hvis du ejer kommerciel ejendom, vil du skal betale ejendomsskat, der typisk vurderes på amts- eller byniveau.
• Moms: Hvis du sælger ting, er du ansvarlig for at opkræve moms. Hvis du sælger ting online, kan dette blive kompliceret, fordi nogle stater opkræver baseret på, hvor sælgeren er placeret, mens andre stater opkræver skat baseret på, hvor køberen er placeret.

En person, der kan Hjælp dig med dine skatter

Vi behøver ikke fortælle dig, at forretningsskatter er besværlige. Det er sådan et besvær, at de fleste småvirksomhedsejere bruger alt fra 21 til 120 timer hvert år på bogføring og skat.6 Det er tid, du kan bruge på at betjene dine kunder eller udvikle dit team eller, ja, bogstaveligt talt alt andet, som du føler er en mere produktiv brug af din tid.

Vores ELP’er for små virksomheder er der for at hjælpe med at rådgive dig og guide dig gennem eventuelle spørgsmål, du måtte have om føderale, statslige eller lokale skatter. De kan hjælpe dig med at indgive dit afkast og maksimere dine fradrag.

Find din skatteproff i dag!