Når det kommer til sundhedsdækning, er der mange muligheder derude. FSA’er og HSA’er er sundhedsplaner, der dækker medicinsk relaterede udgifter, der ikke er omfattet af en traditionel sundhedsplan. Kender du forskellen mellem HSA vs. FSA?

Både arbejdsgivere og ansatte skal forstå forskellen mellem HSA og FSA. Læs videre for at lære mere om planerne. Plus, se på vores praktiske HSA versus FSA-diagram.

Hvad er FSA- og HSA-planer?

Fleksible udgiftskonti (FSA’er) og sundhedssparekonti (HSA’er) fungerer som personlige opsparingskonti. Midlerne på kontoen kan dog kun gå mod kvalificerede lægeudgifter. En medarbejder, der har en FSA eller HSA, bidrager med dollars før skat til deres konto og sænker deres skattepligtige indkomst. Medarbejdere kan bruge deres kontomidler til at dække medicinske udgifter uden lomme.

De to planer fungerer ens. Medarbejdere, arbejdsgivere eller begge kan bidrage til medarbejderens konto.

Som arbejdsgiver er du ikke forpligtet til at tilbyde HSA’er eller FSA’er. Og du er ikke forpligtet til at bidrage til en medarbejders FSA- eller HSA-plan, hvis du tilbyder dem. Du kan vælge at bidrage til dine medarbejderes planer, hvis du vil.

Hvis medarbejderne beslutter at bidrage til en konto, bestemmer de det beløb, de vil bidrage med. Arbejdsgivere tilbageholder de angivne midler fra en medarbejders bruttoløn hver lønperiode.

Hvad er forskellen mellem HSA og FSA?

Selvom der er ligheder mellem de to planer, er der et antal af forskelle mellem en HSA vs. FSA.

Her er nogle almindelige spørgsmål om sundhedssparekonto kontra fleksible udgiftskontoplaner:

• Hvem er berettiget til at bidrage?
• Hvor meget kan en medarbejder bidrage med?
• Hvem ejer kontoen?
• Hvornår kan en medarbejder få adgang til deres kontomidler?
• Kan medarbejdere rulle over midler på deres konti fra år til år?
• Kan en medarbejder ændre bidragsbeløb i løbet af året?
• Hvordan bruger medarbejderen midler?

HSA-planer

En sundhedssparekonto er en skattefri fond, som kvalificerede enkeltpersoner kan bruge til at betale for udgifter til sundhedsvæsenet.

Medarbejdere og selv- både ansatte kan åbne en sundhedsopsparingskonto … hvis de opfylder kravene rementer. En medarbejder kan kun have en HSA, hvis de har en høj fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP).

En høj fradragsberettiget sundhedsplan er en type sundhedsforsikring med høje årlige fradragsberettigede og lave månedlige præmier. For at få en HSA skal medarbejderens fradragsberettigede være mindst $ 1.400 for selvdækning og dobbelt så meget (2.800 $) for familiedækning. Og medarbejderens årlige out-of-pocket-udgifter må ikke være mere end $ 7.000 (selv) eller $ 14.000 (familie) til in-netværkstjenester.

Hvis du har medarbejdere, der kvalificerer sig, skal du fortælle dem om bidragsgrænser. I 2021 kan en person bidrage maksimalt med $ 3.600 til deres HSA, hvis de kun har selvdækning og $ 7.200, hvis de har familiedækning. Enkeltpersoner, der er 55 år eller ældre, kan bidrage med yderligere $ 1.000.

Medarbejdere, ikke arbejdsgivere, ejer HSA’er. Hvis en medarbejder forlader din virksomhed, kan de tage deres konto med sig. Kontoindehavere kan også overføre HSA-midler fra år til år. De overførte midler tæller ikke med individets maksimale bidragsgrænse.

Igen finansierer medarbejdere, arbejdsgivere eller begge HSA’er gennem bidrag, de yder pr. Lønperiode. Hvis en medarbejder har en HSA, skal du tilbageholde deres bidrag fra deres løn og overføre det til deres HSA. Disse midler er tilgængelige, når de deponeres på medarbejderens konto.

En medarbejder kan ændre deres HSA-bidrag til enhver tid i løbet af året.

Der er to muligheder for, hvordan en medarbejder kan bruge deres HSA-midler, når de har haft en kvalificerende udgift. Medarbejdere kan modtage et udpeget HSA-betalingskort, som de kan bruge til at dække regningen. Eller de modtager muligvis refusioner efter at have betalt for en støtteberettiget udgift.

FSA planer

En fleksibel udgiftskonto er en skattefri fond, som medarbejdere kan bruge til at betale for uden for lommeudgifter til sundhedspleje.

I modsætning til en HSA kan kun medarbejdere åbne FSA’er. Selvstændige kan ikke have en fleksibel udgiftskonto.

En medarbejder kan åbne en FSA uanset hvilken type sundhedsforsikringsplan de har. Det betyder, at medarbejdere med lavt fradragsberettigede sundhedsforsikringsplaner kan have FSA’er.

I 2021 kan medarbejdere bidrage med op til $ 2.750 til deres FSA. Imidlertid ejer medarbejderne ikke deres konti – deres arbejdsgivere gør det. Hvis en medarbejder forlader i løbet af året, mister de deres resterende FSA-midler til dig.

Medarbejdere vælger, hvor meget de vil bidrage til deres FSA under åben tilmelding til medarbejdere. De modtager deres fulde beløb i starten af året, selvom de ikke har bidraget så meget.Det betyder, at medarbejdere, der forlader midten af året og bruger mere fra deres konto, end hvad de bidrog, skal betale forskellen tilbage.

Hvad med ansatte, der ikke bruger deres FSA-midler inden årets udgang? Som arbejdsgiver kan du beslutte, om du ønsker, at medarbejderen skal have lidt spillerum. Du kan kræve, at medarbejderne bruger deres midler inden årets udgang eller mister dem, eller du kan vælge et af følgende:

1. Giv medarbejderne en “afdragsfri periode” på 2,5 måneder til at bruge deres midler
2. Lad medarbejderne overføre uudnyttede midler på $ 550 til det næste år

En medarbejder kan ikke ændre deres valg til FSA-bidrag, når de vil. Kun personer med et kvalificeret liv begivenhed kan ændre deres FSA-bidrag.

For at modtage en refusion skal medarbejderne indgive et krav til deres arbejdsgiver sammen med en skriftlig erklæring om, at deres plan ikke har dækket udgiften.

FSA vs. HSA-støtteberettigede udgifter

Hvad kan dine medarbejdere bruge FSA- og HSA-midler til? Kontohavere, deres ægtefæller og pårørende bruger midlerne i indehaverens plan til at betale for kvalificerede lægeudgifter.

Uanset om medarbejderne har en HSA vs. FSA, er følgende IRS-støtteberettigede udgifter:

• Kopier eller fradragsberettigede
• Kvalificerende pr beskrivelser (inklusive insulin)
• Visst medicinsk udstyr

For en komplet liste over indehavere af medicinske udgifter kan bruge deres FSA- eller HSA-midler til, se IRS’s publikation 502, Medicinske og tandlægeudgifter.

HSA vs. FSA-diagram

Afhængigt af din virksomhed og helbredet forsikringsplan (er), du tilbyder, kan du muligvis kun tilbyde en FSA. Men hvis du er berettiget til at tilbyde enten FSA- og HSA-planer, skal du sammenligne de to for at se, hvad der passer til din virksomhed.

Brug vores diagram til at få hurtige svar på alle dine spørgsmål vedrørende FSA- og HSA-planer . Klar til at finde ud af, hvad der er den bedste mulighed for din lille virksomhed og dine medarbejdere?

Fordele ved FSA’er og HSA’er

Uanset om du tilbyder en FSA- eller HSA-plan, har medarbejderne fordel. Skattereduktion og medarbejdertilfredshed er blot to af grundene til, at du vælger at tilbyde en FSA, HSA eller begge dele.

Ved at reducere en medarbejders skattepligtige indkomst nedsætter du også din skattepligt. Som arbejdsgiver skal du give et matchende bidrag til FICA-skat. Jo lavere en medarbejders FICA-skatteforpligtelse er, desto mindre skal du betale.

Når du tilbyder en FSA- eller HSA-plan, kan du holde medarbejderne tilfredse, reducere deres skattepligt og reducere dine arbejdsgiverafgifter.

Overvejer du at tilbyde en FSA- eller HSA-plan til medarbejderne? Bliv ikke overvældet af dit arbejdsgivers ansvar. Patriot’s online lønningsliste giver dig mulighed for nemt og præcist at spore dine medarbejderes FSA- og HSA-fradrag. Prøv det gratis i dag!

Denne artikel er opdateret fra den oprindelige offentliggørelsesdato den 3. marts 2015.

Dette er ikke beregnet som juridisk rådgivning; Klik her for at få flere oplysninger.