Cuando se trata de cobertura médica, existen muchas opciones. Las FSA y HSA son planes de atención médica que cubren los gastos médicos no incluidos en un plan de salud tradicional. ¿Conoce la diferencia entre HSA y FSA?

Tanto los empleadores como los empleados deben comprender la diferencia entre HSA y FSA. Siga leyendo para obtener más información sobre los planes. Además, eche un vistazo a nuestra práctica tabla HSA versus FSA.

¿Qué son los planes FSA y HSA?

Las cuentas de gastos flexibles (FSA) y las cuentas de ahorros para la salud (HSA) funcionan como guardando cuentas. Sin embargo, los fondos de la cuenta solo pueden destinarse a gastos médicos calificados. Un empleado que tiene una FSA o HSA contribuye con dólares antes de impuestos a su cuenta, lo que reduce sus ingresos sujetos a impuestos. Los empleados pueden usar los fondos de su cuenta para cubrir los gastos médicos de su bolsillo.

Los dos planes funcionan de manera similar. Los empleados, empleadores o ambos pueden contribuir a la cuenta del empleado.

Como empleador, no está obligado a ofrecer HSA o FSA. Además, no es necesario que contribuya al plan FSA o HSA de un empleado si los ofrece. Si lo desea, puede optar por contribuir a los planes de sus empleados.

Si los empleados deciden contribuir a una cuenta, determinan la cantidad que desean contribuir. Los empleadores retienen los fondos especificados del salario bruto de un empleado en cada período de pago.

¿Cuál es la diferencia entre HSA y FSA?

Aunque existen similitudes entre los dos planes, hay una serie de de las diferencias entre una HSA y una FSA.

Aquí hay algunas preguntas comunes sobre la cuenta de ahorros para la salud y los planes de cuenta de gastos flexibles:

• ¿Quién es elegible para contribuir?
• ¿Cuánto puede contribuir un empleado?
• ¿Quién es el propietario de la cuenta?
• ¿Cuándo puede un empleado acceder a los fondos de su cuenta?
• ¿Pueden los empleados transferir fondos en sus cuentas de un año a otro?
• ¿Puede un empleado cambiar los montos de las contribuciones durante el año?
• ¿Cómo usa los fondos el empleado?

Planes HSA

Una cuenta de ahorros para la salud es un fondo libre de impuestos que las personas que califican pueden usar para pagar los costos de atención médica de su bolsillo.

Empleados y las personas empleadas pueden abrir una cuenta de ahorros para la salud … si cumplen con los requisitos rementos. Un empleado solo puede tener una HSA si tiene un plan de salud con deducible alto (HDHP).

Un plan de salud con deducible alto es un tipo de seguro médico con deducibles anuales altos y primas mensuales bajas. Para tener una HSA, el deducible del empleado debe ser de al menos $ 1,400 para cobertura individual y el doble de esa cantidad ($ 2,800) para cobertura familiar. Y los gastos de bolsillo anuales del empleado no pueden ser más de $ 7,000 (propio) o $ 14,000 (familiar) por servicios dentro de la red.

Si tiene empleados que califican, infórmeles sobre los límites de contribución. Para 2021, una persona puede aportar un máximo de $ 3,600 a su HSA si tiene cobertura individual y $ 7,200 si tiene cobertura familiar. Las personas que tienen 55 años o más pueden contribuir con $ 1,000 adicionales.

Los empleados, no los empleadores, son propietarios de las HSA. Si un empleado abandona su empresa, puede llevar su cuenta con él. Los titulares de cuentas también pueden transferir los fondos de la HSA de un año a otro. Los fondos transferidos no cuentan para el límite máximo de contribución individual.

Nuevamente, los empleados, empleadores o ambos financian las HSA a través de las contribuciones que realizan por período de pago. Si un empleado tiene una HSA, retenga el monto de su contribución de su salario y envíelo a su HSA. Estos fondos están disponibles a medida que se depositan en la cuenta del empleado.

Un empleado puede cambiar los montos de sus contribuciones a la HSA en cualquier momento durante el año.

Hay dos opciones sobre cómo El empleado puede usar los fondos de su HSA después de incurrir en un gasto calificado. Los empleados pueden recibir una tarjeta de débito HSA designada que pueden usar para cubrir la factura. O bien, podrían recibir reembolsos después de pagar un gasto elegible.

Planes FSA

Una cuenta de gastos flexible es un fondo libre de impuestos que los empleados pueden usar para pagar fuera de costos de bolsillo de atención médica.

A diferencia de una HSA, solo los empleados pueden abrir una FSA. Las personas que trabajan por cuenta propia no pueden tener una cuenta de gastos flexible.

Un empleado puede abrir una FSA independientemente del tipo de plan de seguro médico que tenga. Eso significa que los empleados con planes de seguro médico con deducibles bajos pueden tener una FSA.

Para 2021, los empleados pueden contribuir hasta $ 2,750 a su FSA. Sin embargo, los empleados no son dueños de sus cuentas, son sus empleadores. Si un empleado se va durante el año, perderá los fondos restantes de la FSA para usted.

Los empleados eligen cuánto quieren contribuir a su FSA durante la inscripción abierta para empleados. Reciben su monto total al comienzo del año, aunque no hayan contribuido tanto.Eso significa que los empleados que se van a mitad de año y usan más de su cuenta de lo que contribuyeron deben devolver la diferencia.

¿Qué pasa con los empleados que no agotan los fondos de la FSA para fin de año? Como empleador, puede decidir si desea que el empleado tenga un poco de margen de maniobra. Puede exigir a los empleados que utilicen sus fondos antes de fin de año o perderlos, o puede elegir una de las siguientes opciones:

1. Dar a los empleados un «período de gracia» de 2,5 meses para utilizar sus fondos
2. Permita que los empleados lleven más de $ 550 de fondos no utilizados para el próximo año

Un empleado no puede cambiar sus elecciones de contribución FSA cuando lo desee. Solo las personas con una vida calificada El evento puede cambiar el monto de su contribución a la FSA.

Para recibir un reembolso, los empleados deben presentar un reclamo a su empleador, junto con una declaración escrita que indique que su plan no ha cubierto el gasto.

Gastos elegibles de FSA vs. HSA

Entonces, ¿para qué pueden usar sus empleados los fondos de FSA y HSA? Los titulares de cuentas, sus cónyuges y dependientes usan los fondos en el plan del titular para pagar los gastos médicos que califican.

Independientemente de si los empleados tienen una HSA o una FSA, los siguientes son gastos elegibles del IRS:

• Copagos o deducibles
• Pr calificativo escripciones (incluida la insulina)
• Ciertos equipos médicos

Para obtener una lista completa de Los titulares de cuentas de gastos médicos pueden usar sus fondos FSA o HSA en, ver la Publicación 502 del IRS, Gastos médicos y dentales.

Cuadro HSA vs. FSA

Dependiendo de su negocio y la salud plan (s) de seguro que ofrece, es posible que solo pueda ofrecer una FSA. Pero si es elegible para ofrecer planes FSA y HSA, compare los dos para ver cuál es el adecuado para su negocio.

Utilice nuestro cuadro para obtener respuestas rápidas a todas sus preguntas relacionadas con los planes FSA y HSA . ¿Está listo para descubrir cuál es la mejor opción para su pequeña empresa y sus empleados?

Ventajas de las FSA y HSA

Independientemente de si ofrece un plan FSA o HSA, los empleados se benefician. La reducción de impuestos y la satisfacción del empleado son solo dos de las razones por las que puede optar por ofrecer una FSA, una HSA o ambas.

Al reducir los ingresos gravables de un empleado, también disminuye su obligación tributaria. Como empleador, debe hacer una contribución equivalente a los impuestos FICA. Cuanto menor sea la obligación tributaria FICA de un empleado, menos tendrá que pagar.

Cuando ofrece un plan FSA o HSA, puede mantener satisfechos a los empleados, reducir su obligación tributaria y reducir los impuestos de su empleador.

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Este artículo ha sido actualizado desde su fecha de publicación original del 3 de marzo de 2015.

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