Cómo declarar y pagar impuestos a contratistas independientes
Trabajar por cuenta propia a menudo significa ser un contratista independiente, es decir, una persona de negocios independiente. En realidad, es solo otra forma de recibir un pago por su trabajo, no como empleado. Si ha sido empleado y ahora trabaja por cuenta propia como contratista independiente, encontrará que los impuestos son diferentes.
En este artículo, aprenderá cómo pagarse a sí mismo, cómo debe pagar impuestos sobre los ingresos de su negocio y cómo puede ahorrar dinero en sus impuestos comerciales al deduciendo los gastos comerciales.
¿Qué es un contratista independiente?
Un contratista independiente (IC) es simplemente alguien que trabaja para otra persona, pero no como empleado. Un empleado es alguien que trabaja para una empresa y la empresa controla lo que se hará y cómo se hará.
Se considera que un contratista independiente es un -empleado porque el contratista independiente lleva a cabo un oficio o negocio, y está en el negocio para sí mismo, incluso a tiempo parcial.
El IRS dice que un contratista independiente es alguien que ofrece servicios al público en general. Esta persona es contratada para realizar un trabajo específico y se le paga por el resultado del trabajo, no por lo que se hará o cómo se hará. Usted no es un contratista independiente si alguien más controla lo que se hará y cómo se hará, en otras palabras, los detalles de cómo se prestan los servicios.
¿Son los Contratistas Independientes propietarios únicos?
A efectos del impuesto sobre la renta, si usted es un contratista independiente, se le considera propietario único. Un propietario único es una empresa de un solo propietario que no es una corporación.
La designación de «propietario único» es la forma predeterminada de pequeña empresa. debe pagar para registrar su empresa en su estado. Todo lo que necesita hacer es registrar el nombre comercial de su empresa en su localidad
Contratista independiente, propietario único y autónomo
El término contratista independiente describe cómo trabaja la persona y cuánto control tiene el trabajador sobre su trabajo. El contratista independiente no está controlado por un empleador, ya que un empleado .
Los contratistas independientes se consideran autónomos porque tienen un negocio propio.
El término propietario único es una designación fiscal. Así es como paga impuestos el propietario de una empresa, incluido un contratista independiente, que no es una corporación.
¿Cómo afecta mi salario el hecho de ser un contrato independiente? ?
Aún puede recibir un pago por el trabajo que realiza en su negocio, pero sus pagos se deducen de los ingresos de su negocio, no de un salario o salarios. El dinero que recibe por su trabajo o sus productos se destina a su cuenta corriente comercial (sí, debe tener una cuenta bancaria comercial separada). Puede retirar dinero de la empresa (se llama «retiro»), pero no como salario porque es propietario, no empleado .
La cantidad que saca de su negocio como propietario no afecta sus impuestos. Debe pagar impuestos sobre TODOS los ingresos de su negocio, ya sea que lo saque o no.
Como no es un empleado, los pagos que recibe de su negocio no tienen cualquier retención del impuesto sobre la renta federal que se les quite, y no hay ded ucciones para el Seguro Social o Medicare (llamadas impuestos sobre el trabajo por cuenta propia).
¿Cómo paga un contratista independiente el impuesto sobre la renta?
Impuestos federales sobre la renta
Cuando prepare sus impuestos sobre la renta personales, debe utilizar un anexo específico dentro de su declaración de impuestos personal (en el Formulario 1040 o 1040-SR). Este formulario, llamado Anexo C, enumera todas las fuentes de ingresos de su negocio y todos sus gastos comerciales.
Su ingreso neto (beneficio) del Anexo C está incluido en su impuesto declaración, junto con otros ingresos que reciba, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, para obtener su ingreso total imponible.
Impuestos estatales sobre la renta
La mayoría de los estados tienen ingresos impuestos, y sí, debe pagar esos impuestos estatales sobre la renta sobre sus ingresos como contratista independiente.
¿Cómo se calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
La cantidad de ingresos netos (la «ganancia») de su Anexo C es para determinar la cantidad de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que debe. Este cálculo se realiza en el Anexo SE. El resultado de este cálculo es un impuesto monto que se agrega al impuesto sobre la renta total que debe pagar.
¿Qué gastos puedo deducir como contratista independiente?
Puede deducir el gastos que ha pagado.Para cualquier gasto, debe tener excelentes registros realizados al momento del gasto para mostrar el gasto comercial y el monto, en caso de una auditoría. Aquí hay una lista de deducciones de impuestos comerciales de la A a la Z o consulte la Publicación 535 del IRS para obtener más información sobre gastos comerciales.
tome tantas deducciones legítimas como pueda. Pero debe poder demostrar que el dinero se gastó y que fue para fines comerciales. Por eso es tan importante llevar un buen registro.
¿Cómo puedo saber cuáles son los gastos comerciales?
El IRS dice que solo puede deducir los gastos que son «ordinarios y necesarios» para su negocio. Los gastos ordinarios son aquellos gastos comunes en su tipo de trabajo (como herramientas de dibujo para un dibujante). Los gastos necesarios son útiles y apropiados. Si desea deducir gastos, estos deben cumplir con esta prueba «ordinaria y necesaria» y no ser gastos personales. Asegúrese de documentar los gastos con la fecha, la cantidad y el propósito comercial.
¿Tendré que pagar el impuesto estimado trimestral?
Como propietario de un negocio, usted no tiene un cheque de pago y no tiene retenciones para impuestos federales sobre la renta, impuestos estatales sobre la renta e impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Si su empresa tiene ganancias, es posible que deba realizar pagos estimados trimestrales para pagar sus impuestos sobre la renta sobre los ingresos de su empresa y otros ingresos y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Si tiene ingresos del año anterior, puede usarlos como base para calcular su factura de impuestos estimados o trabajar con un preparador de impuestos.
Si tiene otra fuente de ingresos como empleado, es posible que pueda aumentar su retención sobre los ingresos de un trabajo para tener en cuenta el impuesto comercial adicional y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que podría tener que pagar.
¿Tendré que pagarle a alguien más para hacer mis impuestos?
Si tiene una declaración de impuestos comercial simple, sin empleados ni inventario de productos, es posible que pueda utilizar uno de estos servicios de preparación de impuestos comerciales en línea.
¿Recibiré un W-2 para propósitos de impuestos sobre la renta?
En lugar de recibir un W-2 en enero de cada año, recibirá (a partir del año fiscal 2020) un formulario llamado 1099-NEC de cualquier cliente que le haya pagado $ 600 o más durante el año. Si sus pagos de un solo cliente son menos de $ 600, no recibirá un formulario 1099-MISC, pero aún debe incluir el monto que se le pagó en su declaración de impuestos comerciales.
¿Cómo pago los impuestos sobre la renta sobre mis ingresos como contratista independiente?
Primero, debe determinar los ingresos netos de todas sus actividades comerciales. Los ingresos de su trabajo como contratista independiente se registran en el Anexo C. Los ingresos de su trabajo como un IC se enumeran, luego se toman las deducciones para obtener un número de ingresos netos. Este número se lleva a la Línea 3 del Anexo 1, y al Anexo SE, línea 2. La información de estos anexos se incluye en el Formulario 1040 para calcular su ingreso bruto total ajustado.
¿Puedo obtener una deducción por ingresos comerciales calificados?
La ley fiscal de 2017 incluyó una nueva deducción fiscal para los propietarios de pequeñas empresas, denominada deducción por ingresos comerciales calificados (QBI). Esta deducción es el 20% de los ingresos comerciales calificados además de sus deducciones habituales de gastos comerciales. Los contratistas independientes pueden tomar esta deducción para los años fiscales entre 2018 y 2025. La deducción puede ser limitada o no aplicable para los propietarios de negocios de mayores ingresos. Consulte con su preparador de impuestos para obtener más información.
Impuestos para un contratista independiente: un ejemplo
Un contratista independiente: la llamaremos Carol —Trabaja para varios clientes en 2020, y gana un total de $ 27,000 por año, como se muestra en el formulario 1099-NEC que recibió de sus clientes por su trabajo de 2020. No tiene otros ingresos, pero su esposo Tom tiene un tiempo de trabajo y presentan una declaración de impuestos conjunta.
Completa un Anexo C para sus impuestos comerciales de 2020, y su ingreso neto de sus negocios es de $ 18,000 después de deducir los gastos permitidos. la cantidad va en el Anexo 1, Línea 3, luego en el Formulario 1040.
Para evitar multas tributarias por pagos atrasados, Tom podría aumentar su retención de su trabajar, o Carol podría comenzar a pagar impuestos estimados, tomando el monto total y pagando una cuarta parte cada trimestre (15 de abril, 15 de julio, 15 de octubre y 15 de enero de 2021).
Este es solo un ejemplo de cuán independientes los impuestos a los contratistas podrían funcionar. Su situación puede ser diferente, así que consulte con un profesional de impuestos o use uno de los programas de software de preparación de impuestos para ayudarlo a preparar sus impuestos.