¿Qué es un crédito de contribución de ahorro de jubilación calificado?

El Crédito de contribución de ahorro para la jubilación calificado, a menudo abreviado como crédito de «ahorrador», alienta a las personas de bajos ingresos a contribuir a sus planes de jubilación calificados reduciendo en última instancia sus obligaciones tributarias generales. en el formulario 8880 del IRS de una página, que se utiliza para calcular los créditos de los ahorradores por individuos, jefes de familia o parejas casadas.

Comprensión del crédito de contribución de ahorros para la jubilación calificado

Las cuentas de jubilación calificadas elegibles para el crédito de ahorro incluyen IRA tradicionales, IRA Roth, planes 401 (k), planes 403 (b) y planes 457. Los contribuyentes pueden aprovechar este crédito incluso cuando reclaman deducciones separadas para sus contribuciones a la IRA. Además, a partir de 2018, un contribuyente que sea el beneficiario también puede tener derecho a recibir este crédito por contribuciones a las cuentas de ahorro Achieving a Better Life Experience (ABLE).

Para aprovechar este crédito, los solicitantes deben cumplir con una serie de requisitos de elegibilidad. En primer lugar, deben tener al menos 18 años y no pueden ser reclamados como dependientes por otras personas. Los participantes elegibles también deben cumplir con los límites de ingresos brutos ajustados (AGI). A partir de 2021, el crédito del ahorrador está disponible para contribuyentes solteros con ingresos máximos de $ 33,000, jefes de familia con ingresos máximos de $ 49,500 y parejas casadas que declaran conjuntamente con ingresos máximos de $ 66,000. Aunque los estudiantes de tiempo completo no son elegibles para este crédito, las personas que trabajan por cuenta propia pueden participar en este programa.

Preparación del formulario 8880

El formulario 8880 debe acompañar a un 1040, 1040SR o 1040- Declaración de impuestos NR. Para completar el formulario, los contribuyentes deben declarar sus AGI, así como el monto total de sus aportes a un determinado plan calificado. Los créditos oscilan entre el 10% y el 50%, dependiendo del AGI. Para los aportes IRA, el máximo El crédito permitido es de $ 2,000 para individuos y $ 4,000 para cónyuges que presentan una declaración conjunta.

Considere los siguientes desgloses, para contribuyentes, a partir de 2021:

• Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta pueden recibir un crédito por valor del 50% de sus contribuciones a un plan calificado o cuenta ABLE si t su ingreso bruto ajustado combinado es de $ 39,500 o menos. Los jefes de familia pueden recibir un crédito del 50% si su ingreso bruto ajustado es de $ 29,625 o menos. Y los contribuyentes solteros pueden recibir el crédito del 50% si sus AGI son de $ 19,750 o menos.
• Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta pueden recibir un crédito por valor del 20% de sus contribuciones a un plan calificado o cuenta ABLE si sus AGI combinados varían entre $ 39,501 y $ 42,000. Los jefes de familia pueden recibir un crédito del 20% si sus ingresos brutos ajustados oscilan entre $ 29,626 y $ 32,250. Y los contribuyentes solteros pueden recibir el crédito del 20% si sus ingresos brutos brutos se sitúan entre $ 19,751 y $ 21,500.
• Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta pueden recibir un crédito por valor del 10% de sus contribuciones a un plan calificado o cuenta ABLE si oscila entre $ 42,001 y $ 66,000. Los jefes de familia pueden recibir un crédito del 10% si sus ingresos brutos ajustados oscilan entre $ 32,251 y $ 49,500. Y los contribuyentes solteros pueden recibir el crédito del 10% si sus ingresos brutos ajustados se encuentran entre $ 21,501 y $ 33,000.

Dados los datos antes mencionados, un solo contribuyente con un ingreso de $ 19,500 y contribuciones IRA por un total de $ 2,000 puede reclamar el 20% de los $ 2,000, que se calcula en $ 400. Es importante tener en cuenta que las contribuciones de reinversión no son elegibles. Además, las distribuciones de un plan calificado pueden reducir la cantidad reclamada por el crédito.