¿Alguna vez se preguntó por qué los impuestos se mencionan con tanta frecuencia en la misma sentencia que la muerte? Ambos son desagradables y, al final, no puedes evitar ninguno de ellos. ¡Pero eso no tiene por qué desanimarte! Su negocio lo está matando y sus clientes están siendo atendidos. Solo necesitas mantener al Tío Sam y la KGB, oops. . . el IRS — de tu espalda. Y para hacer eso, necesita saber cuáles son las tasas impositivas para las pequeñas empresas.

Entonces, analicémoslo juntos.

¿Qué es un impuesto comercial?

Los impuestos que paga y cómo los paga dependen de cómo configure su empresa, pero hay tres tipos generales de impuestos comerciales.1

Impuestos sobre la renta

Todas las empresas deben presentar una declaración anual de impuestos sobre la renta. Las corporaciones C pagan impuestos sobre la renta a la tasa corporativa, mientras que todas las demás empresas se consideran entidades de «transferencia» y pagan impuestos a la tasa individual (profundizaremos en esto en un minuto).

Estimado Impuestos

Los autónomos, contratistas independientes y propietarios de pequeñas empresas que esperan adeudar al menos $ 1,000 en impuestos deben calcular y pagar impuestos trimestrales. Si no los paga o no paga lo suficiente, puede sufrir multas e intereses y exponerse a todo tipo de situaciones desagradables. Por lo tanto, debe asegurarse de conocer las fechas de vencimiento y el período de pago del presupuesto.2

Impuestos laborales

Las personas que trabajan por cuenta propia tienen que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que son los impuestos del Seguro Social y del Medicare.

Tiene que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia si:

• Sus ganancias netas son $ 400 o más
• Trabaja para una iglesia o una iglesia calificada -organización controlada que eligió una exención de impuestos del Seguro Social y Medicare, y usted gana $ 108.28 o más en salarios.3 Esto no se aplica a ministros o miembros de una orden religiosa (como monjas).

Si tiene empleados, tiene que pagar impuestos sobre la nómina, que incluyen:

• Impuestos del Seguro Social y Medicare
• Retenciones del impuesto sobre la renta federal (técnicamente lo paga su empleado, pero usted es responsable de asegurarse de que el tío Sam lo reciba)
• Impuesto federal de desempleo (FUTA)

También hay va rios impuestos especiales según el tipo de negocio. A menudo llamados impuestos al pecado, estos pueden ser desde impuestos sobre la compra de camiones pesados hasta ventas de alcohol y tabaco.

¿Cuál es la tasa impositiva comercial para 2020?

Ahora que saber qué tipo de impuestos pagan las empresas, cuáles son las tasas? Depende de cómo configure su negocio. Básicamente, hay dos formas de hacerlo.

Corporaciones C

Esta es fácil (algo así). La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018, también conocida como el proyecto de ley de reforma fiscal, redujo la tasa del impuesto sobre la renta a un 21% fijo para todas las empresas que se establezcan como corporaciones C. Bastante simple, ¿verdad? Pero hay una cosa más.

Si la corporación paga dividendos, los accionistas pagan impuestos sobre los que figuran en sus declaraciones de impuestos personales. Entonces, las ganancias de la corporación C se gravan dos veces. Hay dos tipos de dividendos: calificados y no calificados. Echemos un vistazo a los siguientes:

• Calificado: si ha sido propietario de las acciones durante más de 60 días, ese dividendo está calificado. Los dividendos calificados obtienen tasas impositivas favorables y se gravan según las tasas de ganancia de capital a largo plazo.
• No calificados: también conocidos como dividendos ordinarios, se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta regular del accionista (más información a continuación !).

Entidades canalizadoras

La tasa impositiva para las entidades canalizadoras es la misma que la tasa del impuesto sobre la renta personal del propietario.4 También existe una alternativa impuesto mínimo (AMT). El AMT solo se aplica a ciertas personas con ingresos altos que, de otro modo, podrían evitar pagar impuestos sobre la renta individuales.5

Entonces, ¿qué tipos de negocios son entidades de transferencia?

• Propiedad única: un negocio en el que usted es el único propietario. Eres el jefe y totalmente responsable de todo lo que sucede. Es muy importante mantener separadas sus finanzas personales y comerciales para no meterse en problemas fiscales.

• Sociedad (responsabilidad limitada y limitada): un negocio propiedad de dos o más personas. Las sociedades limitadas (LP) tienen un mayor potencial de conflicto personal entre los socios, ya que solo uno de los socios tiene responsabilidad ilimitada, lo que significa que están en el gancho de cualquier deudas o facturas si el negocio fracasa. Los socios con responsabilidad limitada también tienden a tener un control limitado del negocio. En una sociedad de responsabilidad limitada (LLP), sin embargo, todos los socios están protegidos de las deudas y obligaciones contra la sociedad.
• Sociedad de responsabilidad limitada (LLC): las LLC ayudan a separar los activos y pasivos personales de los comerciales , reduciendo su riesgo personal si su empresa no puede pagar sus facturas. En una LLC, sus ganancias y pérdidas pueden pasar a sus ingresos personales sin tener que pagar impuestos corporativos, pero los miembros de una LLC se consideran trabajadores por cuenta propia y deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

• Corporación S: Una corporación S está estructurada para evitar la doble imposición que ocurre en una corporación C. Las corporaciones S permiten que las ganancias, y algunas pérdidas, se transfieran directamente a los ingresos personales de los propietarios sin estar sujetas a tasas de impuestos corporativos. Pero existen algunos límites para las corporaciones S: no puede tener más de 100 accionistas y todos los accionistas deben ser ciudadanos estadounidenses. Además, las corporaciones S aún tienen que seguir estrictos procesos operativos y de presentación.

Impuestos estatales y locales sobre las empresas

Dependiendo de dónde viva, es posible que también deba pagar impuestos estatales y locales. Los tipos y montos de impuestos que pagará varían según su ubicación. Aquí es donde un profesional de impuestos realmente puede ser útil. Nuestros proveedores locales respaldados por impuestos (ELP) para pequeñas empresas se centran en lo local. Viven en su comunidad y pueden guiarlo a través de complejas leyes de impuestos estatales, del condado o de la ciudad.

Hay tres grandes impuestos estatales y locales que debe tener en cuenta:

• Estado impuestos sobre la renta: a menos que viva en uno de los estados que no los tiene, deberá impuestos sobre la renta estatales.

• Impuestos sobre la propiedad: si posee una propiedad comercial, tiene que pagar impuestos sobre la propiedad, que generalmente se evalúan a nivel de condado o ciudad.
• Impuestos sobre las ventas: si vende cosas, usted será responsable de recaudar los impuestos sobre las ventas. Si vende cosas en línea, esto puede complicarse, porque algunos estados cobran según la ubicación del vendedor, mientras que otros cobran impuestos según la ubicación del comprador.

Alguien que puede Ayudarle con sus impuestos

No tenemos por qué decirle que los impuestos comerciales son una molestia. Es una molestia que la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas dedican entre 21 y 120 horas al año a la contabilidad y los impuestos.6 Ese es el tiempo que podría dedicar al servicio de sus clientes o al desarrollo de su equipo, o, bueno, literalmente, a cualquier otra cosa que necesite. sentir es un uso más productivo de su tiempo.

Nuestros ELP de impuestos para pequeñas empresas están ahí para ayudarlo a asesorarlo y guiarlo a través de cualquier pregunta que pueda tener sobre los impuestos federales, estatales o locales. Ellos pueden ayudarlo a presentar sus declaraciones y maximizar sus deducciones.

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