Planes SIMPLE IRA para propietarios y empleados de pequeñas empresas
«SIMPLE IRA» es un acrónimo de Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account. Este tipo de IRA tiene sentido para las pequeñas empresas, en parte debido a su costo y mantenimiento reducidos en comparación con otros planes de jubilación.
El SIMPLE IRA funciona bien para empezar. plan de jubilación para pequeños empleadores que actualmente no patrocinan beneficios de jubilación como un plan 401 (k) o un plan 403 (b). Al igual que otros tipos de cuentas individuales de jubilación (IRA), los empleados del programa pueden optar por realizar contribuciones de reducción de salario y el empleador realiza contribuciones equivalentes o no electivas.
Cómo El plan funciona
En un plan IRA SIMPLE, el empleador establece una IRA para cada empleado. Tanto el empleador como los empleados pueden contribuir a estas cuentas. Tanto el empleador como los empleados obtienen beneficios fiscales en el momento de la contribución.
Los empleados siempre son 100% en los fondos de sus cuentas IRA SIMPLE. En otras palabras, si dejan su trabajo, pueden llevarse todos los fondos, incluidas las contribuciones del empleador.
Requisitos para establecer una IRA SIMPLE
Las IRA SIMPLE están diseñadas para pequeñas empresas. Para calificar para establecer uno, una empresa no puede tener más de 100 empleados que ganen al menos $ 5,000 por año. Para las empresas que cumplen con esos requisitos, solo necesitan completar formularios con el IRS, establecer cuentas IRA para empleados y informar a los empleados sobre sus opciones con respecto al plan SIMPLE IRA.
Ventajas de una IRA SIMPLE
Existen varias ventajas, tanto para los empleadores como para los empleados, al establecer crear un plan IRA SIMPLE. Por un lado, los costos administrativos para establecer y mantener un plan SIMPLE IRA son más bajos en comparación con otras alternativas. También es un proceso fácil para configurar una.
Al igual que con otros tipos de cuentas de jubilación, los empleados cubiertos por una IRA SIMPLE disfrutan de la ventaja de hacer contribuciones de reducción de salario a sus cuenta individual IRA SIMPLE a través de deducciones de nómina regulares. Recibirán una exención de impuestos: Las contribuciones de reducción de salario de los empleados a una IRA SIMPLE, aunque no son deducibles en el Formulario 1040, tienen el efecto de una deducción ya que están excluidos de los salarios y otras compensaciones enumeradas en Formulario W-2 y, por lo tanto, no se declaran como ingresos en su Formulario 1040. Además, las inversiones en la cuenta pueden aumentar con impuestos diferidos hasta que se retiren al jubilarse.
Para los empleadores, existe la ventaja de la flexibilidad para las contribuciones. Pueden optar por igualar las contribuciones de los empleados a sus cuentas individuales SIMPLE IRA o la empresa puede contribuir con un porcentaje fijo del salario de todos los empleados elegibles a cada cuenta. Específicamente, el empleador puede igualar su empl aporte de los oyeres dólar por dólar hasta el 3% del salario, o pueden optar por contribuir con un 2% regular, no electivo, por cada empleado elegible.
Si el el empleador elige lo último, que puede ser otra ventaja para los empleados, porque significa que incluso los empleados que no ahorran nada de su cheque de pago recibirán la contribución del empleador del 2% en su IRA SIMPLE.
El empleador que patrocina un plan SIMPLE IRA generalmente no tiene requisitos de presentación ante el IRS, lo que hace que el sistema sea aún más fácil para el empleador. La institución financiera que maneja las inversiones para SIMPLE IRA generalmente maneja la mayor parte del trabajo.
Las contribuciones de reducción de salario de los empleados no son técnicamente deducibles pero están excluidos de los ingresos W-2, por lo que tiene el efecto de reducir sus ingresos como lo haría una deducción.
Límites de contribución de la cuenta
Los propietarios de empresas que quieran ahorrar más para la jubilación pueden encontrar que los límites de contribución de SIMPLE IRA son más generosos que otras opciones de IRA. Esto se debe a que tanto la empresa como el individuo pueden contribuir, lo que significa que incluso los trabajadores independientes pueden beneficiarse de las IRA SIMPLE. Pueden igualar efectivamente su propia contribución, lo que les da la capacidad de contribuir con más del doble de la cantidad permitida por una cuenta de jubilación IRA tradicional.
Para 2020 y 2021, los empleados pueden contribuir hasta $ 13,500 a una IRA SIMPLE. Los empleados de 50 años o más pueden hacer contribuciones adicionales para «ponerse al día» de $ 3,000, para un total de $ 16,500. Además, si un empleado participa en cualquier otro plan durante el año y tiene reducciones electivas de salario bajo esos planes, el empleado puede contribuir con un máximo de $ 19,500 en todos los planes.
Haga contribuciones para ponerse al día de hasta $ 3,000 a una IRA SIMPLE para alcanzar sus metas de ahorro para la jubilación más rápido.
Retiros de IRA SIMPLE
Los empleados pueden realizar retiros de IRA SIMPLE antes de la edad de jubilación, pero no sin serias repercusiones. El IRS considera que los retiros de IRA SIMPLE son ingresos para el titular de la cuenta, por lo que el dinero estará sujeto a impuestos sobre la renta regulares.
Además de los impuestos sobre la renta estándar, como con una IRA tradicional cuenta: el IRS evalúa una multa del 10% por retiro anticipado en todos los retiros de cuentas SIMPLE IRA antes de los 59.5 años. Si el empleado hace esos retiros dentro de los primeros dos años de participación en el plan SIMPLE IRA, el impuesto de penalización aumenta al 25%.
Hay algunas excepciones a este impuesto sanción, la más común de las cuales puede ser gastos médicos no reembolsados que excedan el 10% del ingreso bruto ajustado de una persona.