Un formulario W-8BEN es un documento fiscal que se utiliza para certificar que su país de residencia a efectos fiscales se encuentra fuera de los Estados Unidos. Se requiere debido a un acuerdo intergubernamental entre Canadá y los EE. UU. Que obliga a las instituciones financieras canadienses a proporcionar esta información.

Un formulario W-8BEN completado confirma que:

1) Usted está no es residente de los EE. UU.

2) Usted es el propietario de los ingresos a los que se refiere el formulario.

3) Está reclamando una tasa de retención de impuestos reducida porque » residente de un país extranjero con el que EE. UU. tiene un tratado de impuestos sobre la renta.

¿Por qué tengo que presentar un formulario W-8BEN?

Como resultado de acuerdos entre los canadienses y los gobiernos de EE. UU., se requiere un W-8BEN para los titulares de todas las cuentas no registradas, incluso si no tiene ninguna inversión en EE. UU. El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) también exige que los corredores de valores de EE. UU. Recopilen un W-8BEN para todos los titulares de Cuentas de Ahorro Libres de Impuestos (TFSA), así como para los titulares de Planes de Ahorro para Educación Registrados (RESP) que deseen negociar en valores de EE. UU.

Nota: Si es ciudadano o residente de EE. UU. (o si ha abierto su cuenta como una sociedad, corporación, patrimonio o fideicomiso de EE. UU.), debe enviar el formulario W-9 Solicitud de Número de identificación del contribuyente y certificación.

¿Qué gano yo?

Si es un residente certificado de Canadá, un formulario W-8BEN le permite hacer un reclamo (un beneficio del tratado fiscal) para obtener una reducción en el impuesto retenido de los ingresos estadounidenses que puede recibir en su cuenta. Esto cubre dividendos de empresas estadounidenses o ingresos por intereses de inversiones de renta fija estadounidenses.

Es un beneficio material porque la retención en origen es normalmente del 30 por ciento. Con un W-8BEN vigente, es posible que califique para la tasa reducida del 15% de impuestos sobre dividendos o cero impuestos sobre intereses.

He recibido un aviso de que mi W-8BEN vence. ¿Tengo que hacer algo?

Sí, como parte de la documentación de su cuenta de RBC Direct Investing y para cumplir con el requisito del IRS, debe actualizar y completar el formulario W-8BEN cada tres años, incluso si hay ningún cambio en su información personal. Sin un W-8BEN actualizado, las restricciones de la cuenta podrían impedirle operar.

El formulario permanece en vigor desde la fecha de firma hasta el final del tercer año calendario. Por ejemplo, si su formulario se firmó en cualquier fecha de 2017, caducará el 31 de diciembre de 2020.

¿Qué sucede si dejo que el formulario W-8BEN caduque?

Si su W-8BEN vence y no proporciona uno actualizado, cualquier ingreso de fuente estadounidense recibido estará sujeto a una retención de impuestos del 30 por ciento. También pueden aplicarse algunas restricciones de cuenta.

Puede Completo mi W-8BEN en línea ?

Puede actualizar su W-8BEN que vence en línea iniciando sesión en su cuenta y seleccionando «Formularios y acuerdos» en el menú Mi cartera. Seleccione el formulario W-8BEN & sustituto de autocertificación de residencia fiscal y siga los pasos en pantalla para completar y enviar electrónicamente.

Algunos consejos con el formulario:

• El Número de Identificación Fiscal (TIN) de una cuenta personal en Canadá es el mismo que su Número de Seguro Social (SIN)
• La Parte II del formulario ayuda a determinar si elegible para tasas de retención de impuestos reducidas. Por ejemplo, dado que Canadá tiene un tratado con los EE. UU., Un residente fiscal canadiense puede determinar que es elegible para reclamar los beneficios del tratado fiscal y debería ingresar «Canadá» en esta sección.
• Si tiene preguntas específicas sobre cómo completar su W-8BEN, debe hablar con un asesor fiscal profesional para obtener orientación específica sobre sus circunstancias personales y exposición a la retención de impuestos de EE. UU.

Si no puede completar el formulario en línea, puede visite www.rbcdirectinvesting.com/forms y busque «Formularios de QI, FATCA y CRS». Descargue y complete el formulario W-8BEN, luego envíelo en cualquier sucursal de RBC Royal Bank o envíelo por correo a:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

La información proporcionada en este artículo es solo para fines generales y no constituye un asesoramiento financiero personal. Consulte con su propio asesor profesional para analizar sus necesidades financieras y fiscales específicas.