¿Puedo reclamar a mis padres como dependientes?

En estos días no es raro que personas para cuidar o cuidar de sus padres. Sin embargo, ¿sabía que podría obtener un crédito fiscal para compensar algunos de sus gastos? Antes del año fiscal 2018, es posible que haya podido reclamar a sus padres como dependientes. Pero, a partir del año fiscal 2019, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleo (TCJA) eliminó las exenciones personales y dependientes. Esto significa que ya no puede recibir la cantidad de exención personal de $ 4,050 (monto de 2017) por cada dependiente. Sin embargo, TCJA le permite reclamar un crédito fiscal de $ 500 para cualquier dependiente que no sea un niño.

Por supuesto, cualquier dependiente debe cumplir con ciertos requisitos y, a menudo, puede ser más difícil que los adultos sean declarados dependientes. que los niños. A continuación se enumeran algunos puntos clave para ayudarlo a determinar si puede reclamar a un padre como dependiente en su declaración:

1. ¿Sus padres presentaron una declaración conjunta? Si la respuesta es «sí», entonces no puede tomar a sus padres como dependientes a menos que la declaración conjunta se presente solo para reclamar un reembolso de impuestos retenidos cuando ninguno de los cónyuges está obligado a presentar la declaración, y no existiría obligación tributaria para ninguno de los cónyuges si se presentaron declaraciones por separado. Sus padres deben ser ciudadanos estadounidenses o residentes de los EE. UU., Canadá o México.
2. ¿Cuántos ingresos obtuvieron sus padres? Un punto de partida para determinar si adulto califica como dependiente es para ver los ingresos. Si su madre gana más de $ 4,150 para los años fiscales entre 2018 y 2025 (ajustados por inflación), es posible que no pueda reclamarla. La mayoría de las veces, el Seguro Social es excluible de los ingresos, pero puede haber casos en los que aún podría incluirse en función de otros ingresos como intereses o dividendos. Por lo tanto, es importante calcular los ingresos para determinar si su padre puede ser reclamado en su declaración. ¿Cuánto estás proporcionando en apoyo a tus padres? Para reclamar a tu mamá o papá como dependientes entrante, debe proporcionar más de la mitad de su apoyo de usted. Esto incluye costos de vida, alquiler, ropa, servicios médicos, alimentos, etc. Es importante saber que su padre no tiene que vivir con usted para ser declarado dependiente. Podrían vivir en su propia casa, vivir con asistencia o en una aldea de jubilados. Sin embargo, si su padre recibe el Seguro Social para ayudarlo a pagar algunos de sus costos, entonces debe tener esto en cuenta al calcular la cantidad de manutención que brinda. Si no puede probar que proporciona más del 50%, no puede aceptar a sus padres como dependientes.
3. ¿Sus padres reciben manutención múltiple? Si usted y otro hermano comparten los costos del cuidado de su padre o adulto mayor, y sus contribuciones combinadas equivalen a más del 50% de su manutención, entonces uno de ustedes puede reclamar a su padre como dependiente siempre que la persona que firma el formulario contribuyó con al menos el 10% de la manutención de sus padres. Usted y su hermano tendrán que determinar cuál de ustedes hará el reclamo de dependiente, que se puede cambiar de un año a otro. Luego deberá presentar el formulario 2120, Declaración de manutención múltiple, con su declaración. El formulario afirma que había más de un patrocinador para el dependiente, pero que su hermano renunció a su reclamo de exención de impuestos.

No se pierda: una descripción general de los créditos fiscales disponibles

Una vez que determine si su padre o madre califica como dependiente, puede solicitar el crédito tributario familiar. Aunque TCJA eliminó las exenciones por dependencia de 2017 y años anteriores, duplicó el monto del crédito y amplió su alcance para incluir dependientes que no son niños, como sus padres.

Antes de TCJA, este crédito comenzó a graduarse a un ingreso bruto modificado (AGI) de $ 110,000 para contribuyentes conjuntos (MFJ), $ 55,000 para MFS y $ 75,000 para todos los demás. TCJA amplió la eliminación gradual de AGI a $ 4000,000 (MFJ) y $ 200,000 para todos los demás. Estos montos no se ajustan por inflación. La nueva legislación no destaca a los contribuyentes solteros, MFS o jefes de hogar.

El nuevo crédito fiscal familiar permite hasta $ 500 por cada padre calificado, sujeto a las limitaciones de AGI anteriores. Puede reclamar este crédito para sus padres si tiene un número de seguro social o un número de identificación fiscal (TIN) de sus padres y cumplen con las pruebas de dependencia mencionadas anteriormente. Tenga en cuenta que ninguna parte de este crédito de padre calificado de $ 500 es reembolsable.

Como siempre, es importante consultar con un profesional de impuestos al determinar todos los requisitos necesarios para calificar a su padre como dependiente. Si cree que puede tener un padre calificado al que cuida, debe discutirlo con su preparador de impuestos.

Henry + Horne