Vuoden 2017 verouudistuspaketti laajensi 529 suunnitelman etua kattamaan verovapaat nostot yksityisille, julkisille tai uskonnollisille peruskouluille, lukiokouluille ja lukioille. Uusi laki sallii myös perinteisten 529 tilien siirtämisen 529 ABLE-tilille ilman veroja tai sakkoja. Tämä sivu sisältää kaikki saatavilla olevat tiedot tästä ja muista 529-suunnitelmien uusista eduista 1. elokuuta 2020 alkaen, ja sitä päivitetään säännöllisesti, kun lisätietoja tulee saataville.

529-suunnitelmia voidaan käyttää yksityisiin perus- ja lukion lukukausikoulu

Joulukuussa 2017 voimaan tulleella veronkevennys- ja työpaikkalain mukaan perheet voivat käyttää 529 suunnitelmaa maksamaan jopa 10000 dollaria lukukausimaksuja peruskouluissa tai keskiasteen julkisissa, yksityisissä tai seurakunnissa kouluissa. Muutokset tulivat voimaan 1. tammikuuta 2018.

Ilmainen työkalu: Laske säästöt, jotka sinun on säästettävä 529-suunnitelmassa yksityiskoulujen lukukustannusten kattamiseksi.

Liittovaltion veroetuudet

529 suunnitelmaa tarjoaa verovapaata tulojen kasvua ja verovapaita nostoja, kun varat käytetään hyväksyttyjen kulujen maksamiseen. Ennen lakia pätevien kulujen määritelmä rajoittui kustannuksiin, jotka liittyvät osallistumiseen korkeakouluun, yliopistoon tai muuhun akkreditoituun keskiasteen jälkeiseen oppilaitokseen. Nykyään perheet voivat myös tehdä verovapaita nostoja maksamaan jopa 10 000 dollaria K-12-opetuksesta.

Yksityiskoulun opetukset voivat olla valtion verovähennyskelpoisia

Yli 30 osavaltiota tarjoaa veron hyvitys tai vähennys osuudesta 529-säästösuunnitelmaan. Useimmissa tapauksissa asukkaiden on käytettävä kotivaltioiden suunnitelmaa päästäkseen pätevyyteen, mutta Arizonassa, Kansasissa, Minnesotassa, Missourissa, Montanassa ja Pennsylvaniassa asuvat perheet voivat vaatia verovähennystä minkä tahansa osavaltion 529-suunnitelmasta. Vähennysten ja hyvitysten enimmäismäärä vaihtelee osavaltioittain.

On tärkeää muistaa, että nämä valtion verohelpotukset ovat käytettävissä vain, kun varat nostetaan valtion päteviksi katsomien kulujen maksamiseen, joihin voi sisältyä K-12-opetusta tai ei. Osavaltiot tarkastelevat parhaillaan liittovaltion veromuutoksen vaikutuksia selvittääkseen, onko osavaltioiden lainsäädäntöä päivitettävä. Katso alla oleva taulukko.

Valtion tasolla pätevöimättömät nostot saattavat olla valtion tuloveron alaisia ja joissakin tapauksissa ansioosasta sakkoa. Saatat joutua myös maksamaan takaisin vaaditut vähennykset tai hyvitykset.

Valtiot, jotka pitävät K-12-opetusta pätevänä kustannuksena

Alla luetellut osavaltiot ovat noudattaneet liittovaltion verolakia. Etkö näe osavaltiotasi luettelossa? Voit silti hyödyntää liittovaltion verovapaita nostoja korkeakouluopetusta varten, mutta peruuttaminen ei välttämättä oikeuta valtion veroetuuksiin. Oletko suunnitelman järjestelmänvalvoja? Ota yhteyttä, jos haluat päivittää tai muuttaa osavaltiosi lainsäädäntöä.

529-tili voidaan siirtää ABLE-tilille

Uusi verolaki sallii myös verovapaan siirron perinteisiltä 529 säästötililtä 529 ABLE-tilille. ABLE-tilit tarjoavat verovapaata investointien kasvua ja verovapaita nostoja, kun varat käytetään pätevien työkyvyttömyyskulujen, kuten koulutuksen, työpaikkakoulutuksen, terveydenhuollon ja varainhoidon, maksamiseen. Rahoitusosuudet, mukaan lukien siirtymismaksut, ovat rajoitettuja 15 000 dollariin vuodessa, ja vain ensimmäiset 100 000 dollaria, jotka on tallennettu tilille, on vapautettu 2 000 dollarin SSI-rajoituksesta. Edunsaajat, joiden tilin arvo on yli 100 000 dollaria, eivät saa SSI-etuja, mutta saavat kuitenkin Medicaidia.

Toinen tärkeä muutos antaa työntekijöille, jotka työskentelevät ja ansaitsevat tuloja, maksaa ylimääräinen summa ABLE-tilille nykyiseen köyhyysasteeseen asti. 15 000 dollarin raja. Tämä edellyttää, että he eivät osallistu työnantajan eläkejärjestelmään.

ABLE-tilin saamiseksi henkilöllä on oltava diagnosoitu merkittävä vamma ennen 26. syntymäpäiväänsä, ja sen odotetaan kestävän vähintään 12 peräkkäistä kuukautta. Henkilön on myös saatava SSI: n ja / tai SSDI: n mukaisia etuuksia tai hänen on voitava hankkia lääkäriltä todistus vammaisuudesta.

Lopullisessa verouudistusluonnoksessa ei ollut:

• 529 suunnitelman salliminen käyttää kotikoulujen kuluja
• Coverdell Education Savings Accounts -tilin muutokset

Seuraa meitä Facebookissa, Twitterissä ja LinkedInissä saadaksesi asiantuntija-apua ja viimeisimmät uutiset!

Ota selvää osavaltiosi suunnitelmasta.

LÖYDÄ 529-OHJELMAA

Älä lasketa 529-valtion verohelpotusta K: lle -12 opetusta

Uusi verolaki tuo suuria muutoksia 529 suunnitelmaan.

Lopullinen GOP-verolaki laajentaa 529 suunnitelmaa: hyötyvät täältä