Mikä on pätevä eläkesäästömaksusaldo?

Hyväksytty eläkesäästörahoitus, joka lyhennetään usein säästäjien luottona, kannustaa pienituloisia henkilöitä osallistumaan päteviin eläkejärjestelyihinsä vähentämällä lopulta heidän kokonaisverovelvoitteitaan. yhden sivun IRS-lomakkeella 8880, jota käytetään yksilöiden, kotipäälliköiden tai avioparien säästäjien hyvitysten laskemiseen.

Hyväksyttyjen eläkesäästömaksuosuuksien ymmärtäminen

Säästäjien luottokelpoisiin päteviin eläketileihin kuuluvat perinteiset IRA: t, Roth IRA: t, 401 (k), 403 (b) ja 457 suunnitelmat. Veronmaksajat voivat hyödyntää tätä hyvitystä, vaikka he vaativat erillisiä vähennyksiä IRA-maksuistaan. Lisäksi edunsaajana olevalla verovelvollisella voi vuodesta 2018 alkaen olla oikeus saada tämä hyvitys osuuksista säästötilien parantamiseen (ABLE).

Tämän hyvityksen hyödyntämiseksi hakijoiden on täytettävä joukko kelpoisuusvaatimuksia. Ensinnäkin heidän on oltava vähintään 18-vuotiaita, eivätkä muut henkilöt voi vaatia heitä huollettaviksi. Tukikelpoisten osallistujien on myös täytettävä korjatut bruttotulorajat (AGI). Vuodesta 2021 lähtien säästäjän hyvitys on saatavana yksin verovelvollisille, joiden enimmäistulot ovat 33 000 dollaria, kotitalouden päämiehille, joiden enimmäistulot ovat 49 500 dollaria, ja aviopareille, jotka hakevat yhdessä 66 000 dollarin enimmäistuloja. Vaikka kokopäiväiset opiskelijat eivät ole oikeutettuja tähän luottoa, itsenäiset ammatinharjoittajat voivat osallistua tähän ohjelmaan.

Lomakkeen 8880 valmistelu

Lomakkeen 8880 on oltava 1040-, 1040SR- tai 1040- NR-veroilmoitus. Lomakkeen täyttämiseksi veronmaksajien on ilmoitettava AGI-arvonsa sekä tietyn hyväksytyn suunnitelman maksamiensa osuuksien kokonaismäärä. Luotot vaihtelevat 10%: n ja 50%: n välillä AGI: n mukaan. IRA-maksujen enimmäismäärä sallittu hyvitys on 2 000 dollaria yksityishenkilöille ja 4 000 dollaria puolisoille, jotka jättävät yhdessä hakemuksen.

Harkitse seuraavia erittelyjä veroilmoittajille vuodesta 2021 alkaen:

• Yhdessä ilmoittautuneet naimisissa olevat veronmaksajat voivat saada hyvityksen, joka on 50% maksuosuuksistaan kelpuutussuunnitelmaan tai ABLE-tilille, jos t perillinen yhdistetty AGI on 39500 dollaria tai vähemmän. Kotitalouksien päälliköt voivat saada 50%: n hyvityksen, jos heidän AGI-arvo on 29 625 dollaria tai vähemmän. Ja yksittäiset hakijat voivat saada 50%: n hyvityksen, jos heidän AGI-arvonsa on 19 750 dollaria tai vähemmän.
• Yhdessä ilmoittautuneet naimisissa olevat veronmaksajat voivat saada hyvityksen 20%: n osuuksistaan kelpoisuussuunnitelmaan tai ABLE-tilille, jos heidän yhdistetty AGI-arvo vaihtelee välillä 39501 ja 42000 dollaria. Kotitalouksien päälliköt voivat saada 20%: n hyvityksen, jos heidän AGI-arvo vaihtelee välillä 29626-32 250 dollaria. Yksittäiset hakijat voivat saada 20 prosentin hyvityksen, jos heidän AGI-arvonsa on 19 751–2 2100 dollaria.
• Yhdessä ilmoittautuneet naimisissa olevat veronmaksajat voivat saada hyvityksen, jonka arvo on 10% osallistumisestaan kelpuutussuunnitelmaan tai ABLE-tilille, jos heidän yhdistetty AGI vaihtelee välillä 42 001 ja 66 000 dollaria. Kotitalouksien päälliköt voivat saada 10%: n hyvityksen, jos heidän AGI-arvo vaihtelee 32251–49500 dollarin välillä. Yksittäiset hakijat voivat saada 10% hyvityksen, jos heidän AGI-arvonsa on 21 501–3 33 000 dollaria.

Edellä mainitut tiedot huomioon ottaen yksi veronmaksaja, jonka tulot ovat 19 500 dollaria ja IRA-maksuja yhteensä 2 000 dollaria, voi vaatia 20% 2000 dollaria, joka lasketaan 400 dollariin. On tärkeää huomata, että siirtoosuudet eivät ole tukikelpoisia. Edellytyksenä olevan järjestelyn jakaminen voi vähentää luotosta vaadittavaa määrää.