Hyväksyttyjen osinkojen liittovaltion verotus
Osoitetut osingot ovat eräänlainen sijoitustulo, joka syntyy osakkeista ja osakkeista koostuvista sijoitusrahastoista. Ne edustavat osuutta Sijoittajille maksetut yritysten voitot, ja sisäinen verovirasto pitää niitä verotettavina tuloina. Tässä esitetään verohetkellä joitain erityishuomioita, jotka koskevat hakemusvaatimuksia ja erilaisia sovellettavia veroja.
Mikä on pätevä osinko?
Osinkoja voidaan verottaa joko tavallisilla tuloverokannoilla tai edullisilla pitkäaikaisten myyntivoittojen verokannoilla. Pitkän aikavälin myyntivoittoverokannan mukaisiin osinkoihin viitataan ”hyväksytyinä osinkoina”.
Sijoittajan on pidettävä tai omistettava osaketta yli 60 päivän ajan 121 päivän jakso, joka alkaa 60 päivää ennen entisen osingon päivämäärää, jolloin osinkoja pidetään hyväksyttävinä.
Tavalliset osingot ovat yleisempiä, ja ne tulisi nimetä selvästi tällainen.
Haluttu osakekanta voi olla pidempi. Näitä varoja on pidettävä hallussa yli 91 päivää 181 päivän jakson aikana, joka alkaa 90 päivää ennen osingon päättymispäivää. Tätä sääntöä sovelletaan, jos osingot syntyvät vähintään 367 päivän jaksoista.
Hyväksyttyjen osinkojen verokohtelu
pätevien osinkojen verokohtelu on muuttunut jonkin verran vuodesta 2017, jolloin niitä verotettiin 0, 15 tai 20 prosentin verokannoilla verovelvollisen tavallisesta tuloveroluokasta riippuen. Sitten veronalennuksista ja työpaikoista annettu laki muutti asioita voimaan tammikuusta 2018 lähtien.
Korkoiksi asetetaan edelleen 0%, 15% ja 20%, mutta nyt pitkäaikaisille voitoille on omat veroluokkansa. ei enää sidottu tavallisiin tuloluokkiin.
Verovuodesta 2020 alkaen ”lasket 0%: n pitkän aikavälin myyntivoittoveroprosenttiin hyväksytyille osinkoille, jos:
- Tulosi ovat alle 40 000 dollaria, jos olet naimisissa
- Tulosi ovat alle 80 000 dollaria, jos olet naimisissa ja jätät yhteisen palaa puolison kanssa
- Tulosi ovat alle 53600 dollaria, jos pääset kotitalouden päähän
15%: n veroluokka alkaa 0%: n kynnyksen ylittävistä tuloista:
- 441 449 dollaria yksittäisille hakijoille
- 469 049 dollaria kotitaloushakemusten päällikölle
- 496599 dollaria naimisissa oleville arkistoijille vuonna 2020
Vain veronmaksajat, joiden tulot ylittävät 15 prosenttia kynnysarvoihin sovelletaan 20 prosentin myyntivoittoveroprosenttia vuodesta 2020 alkaen.
Tavalliset osingot verotetaan tavanomaisina tuloina veronmaksajan veroluokka.
Muita osinkotyyppejä
Tavallisista osingoista verotetaan täsmälleen samalla tavalla ja samalla tavalla korot kuin palkkasi, palkkasi tai muut ansaitut tulosi.
Voit saada osinkoja myös trustista tai kiinteistöstä, S-yhtiöltä tai kumppanuudesta. Riippumatta siitä, maksaako yritys tai kumppanuus sinulle käteisenä, optioina vai aineellisena omaisuutena, tapahtuma edustaa edelleen osinkoja ja arvo on ilmoitettava veroilmoituksessasi.
Sinä pitäisi saada aikataulu K-1 näistä lähteistä saaduista osingoista. Kaikki muut osingot ilmoitetaan sijoittajille lomakkeella 1099-DIV.
Osinkotuottojen ilmoittaminen: Lomake 1099-DIV
Lomake 1099- Sijoitusrahastot, välittäjät ja yritykset myöntävät sijoittajille DIV: n, kun osinkotuloja maksetaan vähintään 10 dollaria vuoden aikana. Lomake 1099-DIV ilmoittaa osinkotiedot seuraavista paikoista:
- Laatikko 1a: Tavalliset osingot, jotka heijastavat sinulle maksettujen osinkojen kokonaismäärää
- Laatikko 1b: Hyväksytyt osingot – osuus kaikista osingoista, joille voidaan myöntää ensisijainen myyntivoittoveroaste
- Laatikko 3: Osingonjako, joka ei ole verotettavaa pääoman tuottoa
Jotkut sijoittajat valitsevat verojen pidättämisen osinkoistaan . Nämä summat näkyvät laatikossa 4.
Lomakkeen 1040 raportointi
Ilmoita osinkotuotot vuoden 2019 veroilmoituksestasi seuraaviin paikkoihin:
- Tavalliset osingot ilmoitetaan lomakkeen 1040 rivillä 3b.
- Hyväksytyt osingot ilmoitetaan lomakkeen 1040 rivillä 3a.
Muista käyttää lomake 1040: n ohjeista löytyvää osinkojen ja myyntivoittojen verotustaulukkoa laskeaksesi osinkoveron edullisilla verokannoilla.
Osinkojen ulkopuoliset voitonjaot voivat vähentää osakekustannuksiasi jakamisen määrällä.
IRS on antanut uudet lomakkeet 1040 verovuosille 2018 ja 2019. Ne korvaavat vanhan 1040, lomakkeen 1040-EZ ja lomakkeen 1040-A.Nämä rivit ja merkinnät viittaavat vuoden 2019 verolomakkeeseen, jonka tallennat vuonna 2020. Lomakkeet 1040-EZ ja 1040-A eivät ole enää käytettävissä.
Sinun on silti ilmoitettava osinkotulot veroilmoituksessasi, vaikka et jostain syystä saisikaan lomaketta 1099-DIV.
Osingot ovat verollisia riippumatta ja niiden on silti oltava ilmoitetaan, jos sijoitat ne uudelleen, ostamalla lisää osakkeita.
Aikataulun B käyttäminen
Aikataulu B on verolomake, jota käytetään korko- ja osinkotulojen luettelointiin useista lähteistä. Aikataulun B käyttö on pakollista, jos sinulla on yli 1500 dollaria korkotuloja ja / tai osinkoja.
Osa 1 kertoo ansaitut verotettavat korot ja osa 2 tavalliset osingot.
Lomakkeella voi olla hyödyllistä laskea kiinnostuksesi ja osingosi yhteen laskettaessa lomaketta 1040, vaikka sinun ei tarvitsisikaan jätä se veroilmoituksesi kanssa.
Muut verot – Medicare-lisämaksu
Osingon tulot voivat myös vaatia Medicare-veroa, joka on ollut voimassa verovuodesta 2013 lähtien. Tämä vero on mahdollisten tuloverojen lisäksi, joita saatat maksaa osinkoistasi.
Sinun on maksettava lisäksi 0,9% nettosijoitustulot kohti tätä Medicare-veroa, jos avaat hakemuksen yhdessä ja muokattu oikaistu bruttotulosi (MAGI) on 250 000 dollaria tai enemmän tai jos avaat avioliiton erikseen ja MAGI on yli 125 000 dollaria. veronmaksajat ovat 200 000 dollaria.
Sijoitustoiminnan nettotulovero
Sijoitustoiminnan nettotulovero on sydämellisempi 3,8%. Se alkaa nettosijoitustulojesi tulorajalla tai samoilla rajoilla kuin ylimääräinen Medicare-vero, sen mukaan kumpi on pienempi.
Kaikki verotettavat osingot katsotaan sijoituksiksi tulot, vaikka ne verotettaisiin tavallisilla verokannoilla.
Verolakeja muutetaan säännöllisesti. Ota aina yhteyttä veroasiantuntijoihin. Tämän artikkelin sisältämät tiedot eivät ole tarkoitettu veroneuvontaan eivätkä ne korvaa veroneuvoja.