Jos nostat rahaa verolaskennalliselta IRA- tai 401k-tililtäsi ennen 59-vuotiaita, olet verovelvollinen 10%: n tuloveron lisäksi. 72 (t) -jako on tapa saada rahaa eläketililläsi oleviin rahoihin ennen 59-vuotiaiden täyttämistä ilman sakkoja.

Epäilemättä tiedät, että varhain nostaminen eläketileiltäsi on erinomainen tapa pilata eläkkeesi. Monille se on takuu siitä, että heidän rahansa eivät kestä niin kauan kuin he tarvitsevat sitä.

Joillekin on tarpeen nostaa rahat ajoissa. Ehkä menetit työpaikkasi lähellä elinaikaa joka tapauksessa. Sinun ei ehkä kannata etsiä uutta työpaikkaa pelkästään eläkkeelle pian. Todellisuudessa voi olla vaikeaa löytää vastaavaa työtä kuin sinulla.

Muille varhaiseläkkeelle siirtyminen voi olla mahdollista ennenaikaisella vetäytymisellä. Harkitse esimerkiksi sotilareservistiä. Tyypillisesti sotilareservistien eläkepalkka alkaa 60: stä. Sosiaaliturvaetuudet ja armeijan eläkkeelle siirtyminen saattavat riittää tukemaan elintapojasi eläkkeellä. Voit päättää jäädä eläkkeelle ennen näiden eläkemaksujen alkamista vetäytymällä IRA: sta tai 401k: stä.

Jokaisen tilanne on kuitenkin erilainen. Jos varhaiset jakelut ovat sinulle järkeviä, sisäisen verokoodin osio 72 (t) tarjoaa tien.

Kuinka säännön 72 (t) jakelu toimii?

Yksinkertaisesti sanottu, IRC-osio 72 (t) antaa sinun välttää 10%: n ennenaikaisen peruuttamisen rangaistuksen nostamiselle ennen 59 & 1/12.

Säännön 72 (t) tarjoaa useita tapoja ennenaikaisen peruuttamisen rangaistuksen välttämiseksi. Kuolema, vammaisuus, 59-vuotiaaksi kääntyminen & 1/2 ja työnantajan jättäminen 55-vuotiaana ovat joitain heistä.

Kun useimmat ihmiset ajattelevat 72 (t) jakeluista he ajattelevat nimenomaisesti 72 §: n t (2) (A) (iv) kohtaa. Jotta tämä poikkeus voidaan saada ennenaikaisesta peruuttamisesta, maksujen on oltava (muotoiltu)…

Olennaisilta osiltaan samanarvoiset säännölliset maksut (SEPP) odotetaan maksavan yksilön tai yhteisyrityksen jäljellä olevan elämän ajan. eläkkeensaajan ja edunsaajan elämä.

Periaatteessa tämä tarkoittaa, että niin kauan kuin otat yhtä suuria maksuja elinajanodotteesi yli, voit ohittaa 10 prosentin sakon. Maksutiheytesi ei voi olla pienempi kuin vuosittain.

Paholainen on tietysti yksityiskohdissa …

Kuinka lasken huomattavan yhdenmukaiset säännölliset maksut säännön 72 (t) mukaisesti?

Voit jakaa jakaumasi kolmella eri tavalla. Niin kauan kuin käytät jotakin näistä kolmesta menetelmästä, niiden katsotaan olevan olennaisilta osiltaan yhtäläiset.

Vaadittu vähimmäisjakelumenetelmä

Tässä menetelmässä lasket maksusi samalla tavalla kuin laskisit vaadituille vähimmäisjakaumille. Jaat tilisi saldon elinajanodotteellasi (tai yhteisellä elämälläsi) vuosittain. Koska sekä tilisi saldo että elinajanodote muuttuvat joka vuosi, nostosi dollarimäärä muuttuu vuosittain. Sopii hyvin. Niin kauan kuin et aloita eri menetelmän käyttöä, noudatat säännön ”olennaisilta osin yhtäläistä” käsitettä.

Poistomenetelmä

Tilisi amortoiminen tarkoittaa, että otat nostoja, joiden odotetaan tyhjentävän tilisi. Tämä on sama tapa, jolla lainamaksut määritetään asuntolainalle, päinvastoin. Tarvitset tilin saldon, elinajanodotteen ja koron tilisi saldon amortoimiseksi. .

Jälleen kerran odotettavissa oleva elinajanodote määritetään IRS-taulukkojen avulla joko yksin tai sinun ja edunsaajan yhteisessä elämässä.

Korko on mikä tahansa korko, joka ei ylittää 120% liittovaltion keskikorkosta jommallakummalla kahdesta kuukaudesta, joka edeltää ensimmäistä jakelua edeltävää kuukautta. Se on suupala, mutta voit yksinkertaisesti saada koron täältä. IRS päivittää tämän joka kuukausi uudella korolla kuukausi. Valitse vuosisarakkeen keskipitkän aikavälin kurssi 120 prosentin vierestä. .

Kun lasket noston ensimmäisen vuoden ajan, se ei muutu.

Elinkorkomenetelmä

Elinkorkomenetelmä on samanlainen kuin poistomenetelmä siinä, että kerran lasket ensimmäisen vuoden maksun, se ei muutu. Tätä menetelmää varten lasketaan ensin elinkoron nykyarvo elinajanodotteesi perusteella. Tässä yhteydessä annuiteetti tarkoittaa kiinteää maksua jäljellä olevan elinajanodotteen jokaista vuotta kohti.

Laskemaasi nykyarvoa kutsutaan annuiteettikertoimeksi. Jaa tilisi saldo annuiteettikertoimella saadaksesi nostosumman. Käyttämäsi korko ja elinajanodote ovat samat kuin poistomenetelmällä.

Muita huomioita 72 (t) -jakoille

On muutamia muita mainitsemisen arvoisia asioita, jotka liittyvät olennaisesti samanlaiset säännölliset maksut säännön 72 (t) mukaisesti.

1. Kun olet aloittanut jakelusi, et voi lopettaa vähintään viiteen vuoteen.Sinun on käytettävä jakeluja vähintään viiden vuoden ajan, vaikka täytät 59 & 1/2. Jos olet 59 & 1/2, voit lopettaa jakamisen, jonka olet kuluttanut viisi vuotta.
2. Jos aloitat nostot joko poisto- tai annuiteettimenetelmällä, sinun on sallitaan vaihtaa vaadittuun vähimmäisjakelumenetelmään. Et voi vaihtaa millään muulla tavalla. Et voi esimerkiksi siirtyä annuiteettimenetelmästä poistomenetelmään tai vaaditusta vähimmäisjaosta toiseen.
3. Jos olet 55-vuotias ja jää eläkkeelle työnantajalta, jolla on pätevä suunnitelma, voit suorittaa jakoja välttää sekä ennenaikaisen peruuttamisen rangaistus että 72 (t) rajoitukset. Tässä tapauksessa älä kierrä rahaa IRA: han. Ota jakelusi suoraan suunnitelmasta.

Suunnittelu 72 (t) jakelulla

72 (t) jakelu on järkevin ihmisille, jotka voivat jäädä eläkkeelle aiemmin kuin normaali 59 & 1/2 ikäraja. Jos harkitset varhaiseläkkeelle siirtymistä ja harkitset 72 (t) -jakauman käyttöä, varmista, että otat huomioon jokaisen yksityiskohdan. 72 (t) jakelu on tunnetusti monimutkaista ja voi laukaista seuraamukset, jotka halusit kiertää, ellei sitä tehdä oikein.

Muista ottaa huomioon pitkän käyttöiän tavoin kuten missä tahansa jakelustrategiassa. Ennenaikaiset nostot tekevät tästä arvioinnista entistä tärkeämmän. Nostat enemmän, koska otat enemmän nostoja, eikä rahoillesi ole niin monta vuotta aikaa.