Itsenäisenä ammatinharjoittajana toimiminen tarkoittaa usein itsenäistä urakoitsijaa – toisin sanoen itsenäistä liikemies. Se on oikeastaan vain yksi tapa saada palkkaa työstäsi, ei työntekijänä. Jos olet ollut työntekijä ja olet nyt itsenäinen ammatinharjoittaja itsenäisenä urakoitsijana, huomaat, että verot ovat erilaiset.

Tässä artikkelissa saat selville kuinka maksaa itsellesi, kuinka sinun on maksettava veroja liiketoiminnan tuloistasi ja kuinka voit säästää rahaa yritysveroissasi vähentämällä liiketoimintakulut.

Mikä on riippumaton urakoitsija?

Riippumaton urakoitsija on yksinkertaisesti joku, joka työskentelee jonkun muun palveluksessa, mutta ei Työntekijä on joku, joka työskentelee yrityksessä ja yritys valvoo mitä tehdään ja miten se tehdään.

Itsenäisen urakoitsijan katsotaan olevan itse -työssä, koska riippumaton urakoitsija harjoittaa kauppaa tai liiketoimintaa ja harjoittaa liiketoimintaa itselleen, myös osa-aikaisesti.

IRS: n mukaan riippumaton urakoitsija on joku, joka tarjoaa palveluja suurelle yleisölle. Tämä henkilö palkataan tekemään tiettyä työtä ja hänelle maksetaan työn tulos, ei siitä, mitä tehdään tai miten se tehdään. Et ole itsenäinen urakoitsija, jos joku muu hallitsee mitä tehdään ja miten se tehdään, toisin sanoen yksityiskohdat siitä, miten palvelut suoritetaan.

Ovatko itsenäiset urakoitsijat yksinyrittäjiä?

Jos olet itsenäinen urakoitsija tuloverotuksessa, sinua pidetään yksinyrittäjänä. Yksityisyrittäjä on yhden omistajan yritys, joka ei ole yritys.

Nimitys ”yksityisyrittäjä” on pienyrityksen oletusmuoto. Et sinun on maksettava rekisteröidäksesi yrityksesi valtiollesi. Sinun tarvitsee vain rekisteröidä yrityksesi toiminimi paikkakunnallesi.

Miten itsenäinen sopimus vaikuttaa palkkaani ?

Voit silti saada palkkaa yrityksessäsi tekemästäsi työstä, mutta maksut otetaan yrityksesi tuloista, ei palkasta tai palkoista. Työstäsi tai tuotteistasi saamasi rahat menevät yrityksesi tarkistustili (kyllä, sinulla pitäisi olla erillinen yritystili). Voit ottaa rahaa yrityksestä (sitä kutsutaan ”arvonnaksi”), mutta et palkkana, koska olet omistaja – et ole työntekijä .

Koska et ole työntekijä, yritykseltäsi saamillesi maksuille ei ole kaikki niistä otetut liittovaltion tuloverot, eikä vähennyksiä ole sosiaaliturva- tai Medicare-toiminnot (kutsutaan itsenäisiksi veroiksi).

Kuinka riippumaton urakoitsija maksaa tuloveroa?

liittovaltion tuloverot

Kun valmistelet henkilökohtaisia tuloverojasi, sinun on käytettävä henkilökohtaisen veroilmoituksesi tiettyä aikataulua (lomakkeella 1040 tai 1040-SR). Tämä lomake, nimeltään Aikataulu C, sisältää kaikki yritystulojesi lähteet ja kaikki yrityskulusi.

Aikataulun C nettotulosi (voittosi) sisältyvät veroosi palautus yhdessä muiden saamiesi tulojen kanssa, mukaan lukien itsenäisen ammatinharjoittamisen verot, saadaksesi verotettavan tulosi.

Valtion tuloverot

Useimmilla osavaltioilla on tuloja verot, ja kyllä, sinun on maksettava nämä valtion tuloverot tuloistasi itsenäisenä urakoitsijana.

Kuinka itsenäisen ammatin vero lasketaan?

Aikataulun C nettotulosumma (”voitto”) on määrittää itsellesi maksettavan veron määrä. Tämä laskenta tehdään Schedule SE: ssä. Tämän laskelman tulos on vero summa, joka lisätään maksettavaan kokonaisverotuloon.

Mitä kuluja voin vähentää itsenäisenä urakoitsijana?

Voit vähentää tyypillisen yrityksen maksamasi kulut.Mahdollisia kuluja varten sinulla on oltava erinomainen kirjanpito kustannusten tekohetkellä yrityksen kustannusten ja määrän osoittamiseksi, jos kyseessä on tarkastus. Tässä on luettelo elinkeinoverovähennyksistä A: sta Z: hen tai katso IRS-julkaisusta 535 lisätietoja yrityskuluista.

Mistä tiedän, mitkä ovat yrityksen kustannukset?

IRS: n mukaan voit vähentää vain kulut, jotka ovat sekä tavallisia että tarpeellisia yrityksellesi. Tavalliset kulut ovat tyypillisiä työtyyppisiä kustannuksia (kuten luonnosvälineitä valmistelijalle). Tarvittavat kulut ovat hyödyllisiä ja asianmukaisia. Jos haluat vähentää kulut, heidän on täytettävä tämä ”tavallinen ja välttämätön” testi eikä henkilökohtaisia kuluja. Muista dokumentoida kulut päivämäärällä, summalla ja liiketoiminnan tarkoituksella.

Pitääkö minun maksaa neljännesvuosittain arvioitu vero?

Yrityksen omistajana sinulla ei ole palkkatarkistusta, eikä sinulla ole lähdeveron, valtion tuloveron ja itsenäisen ammatinharjoittamisen verojen pidätystä.

Jos yritykselläsi on voittoa, saatat joutua suorittamaan arvioidut neljännesvuosittaiset maksut, jotta voit maksaa tuloverosi yrityksesi tuloista ja muista tuloista sekä itsenäisten ammatinharjoittajien veroista.

Jos sinulla on tuloja edelliseltä vuodelta, voit käyttää sitä perustana arvioidun verolaskun laskemisessa tai työskennellä verojen valmistelijan kanssa.

Pitääkö minun maksaa joku muu maksamaan veroni?

Jos sinulla on yksinkertainen elinkeinoveroilmoitus ilman työntekijöitä tai tuotevarastoa, voit ehkä käyttää jotakin näistä online-verojen valmistelupalveluista.

Saanko W-2: n tuloverotarkoituksiin?

Sen sijaan, että saisit W-2: n kunkin vuoden tammikuussa, saat (verovuodesta 2020 alkaen) lomakkeen nimeltä 1099-NEC kaikilta asiakkailta tai asiakkailta, jotka maksoivat sinulle vähintään 600 dollaria aikana vuosi. Jos yhdeltä asiakkaalta maksamasi maksut ovat alle 600 dollaria, et saa 1099-MISC-lomaketta, mutta sinun on silti sisällytettävä maksamasi summa yritysveroilmoitukseen.

Kuinka voin maksaa tuloveroa itsenäisenä urakoitsijana saamastani tulosta?

Ensinnäkin sinun on määritettävä nettotulosi kaikesta liiketoiminnastasi. Tulot työstäsi itsenäisenä urakoitsijana kirjataan taulukkoon C. Tulot työstäsi IC: nä on lueteltu, minkä jälkeen tehdään mahdolliset vähennykset nettotulonumeron saamiseksi. Tämä numero tuodaan aikataulun 1 riville 3 ja aikataulun SE riville 2. Näiden aikataulujen tiedot sisältyvät lomakkeeseen 1040, jotta voit laskea mukautetun bruttotulosi.

Voinko saada pätevän yritystulojen vähennyksen?

Vuoden 2017 verolaki sisälsi uuden verovähennyksen pienyritysten omistajille, nimeltään QB-vähennys. Tämä vähennys on 20% pätevistä yritystuloista tavallisten yrityskulujen vähennysten lisäksi. Riippumattomat urakoitsijat voivat tehdä tämän vähennyksen verovuosilta 2018–2025. Vähennys voi olla rajoitettu tai sitä ei voida soveltaa korkean tulotason yritysten omistajiin. Kysy lisätietoja veroedustajalta.

Verot itsenäiselle urakoitsijalle – esimerkki

Riippumaton urakoitsija – kutsumme häntä Caroliksi – työskentelee useiden asiakkaiden kanssa vuonna 2020, ja hän ansaitsee vuodelta yhteensä 27 000 dollaria, kuten käy ilmi asiakkailtaan vuoden 2020 työstään saamastaan 1099-NEC-lomakkeesta. Hänellä ei ole muita tuloja, mutta hänen aviomiehellään Tomilla on täysi aikatyötä ja he tekevät yhteisen veroilmoituksen.

Hän täyttää vuoden 2020 yritysverojen aikataulun C, ja hänen nettotulonsa yrityksistä on 18 000 dollaria sallittujen kulujen vähentämisen jälkeen. summa menee Aikataulun 1 riville 3 ja sitten lomakkeelle 1040.

Maksuviivästysten veroseuraamusten välttämiseksi Tom voisi lisätä pidätystä työ, tai Carol voisi alkaa maksaa arvioituja veroja ottamalla koko summan ja maksamalla neljänneksen joka neljännes (15. huhtikuuta, 15. heinäkuuta, 15. lokakuuta ja 15. tammikuuta 2021).

Tämä on vain yksi esimerkki riippumattomuudesta urakoitsijan verot saattavat toimia. Tilanne saattaa olla erilainen, joten ota yhteyttä veroasiantuntijaan tai käytä jotakin verojen valmisteluohjelmistosta verojen valmistelussa.