Voiko pääoman menetys siirtyä seuraavalle vuodelle?
Sijoittajat toivovat myyntivoittoja, mutta pääomatappion ottaminen ei myöskään ole välttämättä pahin asia, mitä voi tapahtua. Verotuksessa voidaan käyttää pääomatappioiden vähennystä vähentämään velkaa IRS, ja se voi siirtyä seuraaviin vuosiin, jos se ei ole kaikki kulunut kuluvana vuonna.
Mikä on pääoman menetys?
Pääomaomaisuus on kaikkea mitä ostat ja omistat henkilökohtaisiin tai sijoitustarkoituksiin. Sinulla olisi myyntivoittoa tai pääomatappiota, jos sinun pitäisi myöhemmin myydä kyseinen omaisuuserä enemmän tai vähemmän kuin siinä oleva perusta – mitä maksit omaisuudesta plus tietyt sallitut kustannukset. Omaisuuserästä maksamasi ja lopullisen myyntihinnan välinen ero edustaa joko myyntivoittoa tai -tappiota.
Myyntivoittojen tasaaminen
Oletetaan, että sinulla on 5000 dollarin pääomatappio ja sinulla on myös 5 000 dollarin myyntivoitto toisen sijoituksen myynnistä. Voitot ja tappiot kompensoivat toisiaan tuottosi perusteella. Sinulla ei olisi verotappioita jäljellä seuraavalle vuodelle tässä tilanteessa.
Et voi päättää maksaa veroa voitosta tänä vuonna ja siirtää tappio seuraavalle vuodelle; pääomatappioita on ensin käytettävä samanlaisten myyntivoittojen korvaamiseen kuluvana verovuonna, ennen kuin ne voidaan siirtää seuraavaan.
Tavallisten tulojen kuittaus
Voit vähentää jopa 3000 dollaria tuloistasi, jos pääomatappiot ylittävät myyntivoitosi. Esimerkiksi, jos ansaitsit 50 000 dollaria, sinulla on 5000 dollarin tappio eikä voittoja, voit silti vähentää vain 3000 dollaria – jolloin verotettava tulosi olisi 47 000 dollaria. Jäljellä olevat 2 000 dollaria 5000 dollarin tappiosta voidaan siirtää tuleville vuosille.
Kumpikin puoliso voi vähentää vain 1500 dollaria tavallisista tuloista. jos olet naimisissa ja annat erilliset naimisissa olevat palautukset.
Esimerkki tappioiden siirtämisestä
Oletetaan, että osakemarkkinoilla on huono vuosi. Myyt osakkeen tai sijoitusrahaston ja ymmärrät 20000 dollarin tappion ilman myyntivoittoja sinä vuonna. Ensinnäkin käytät 3000 dollarin tappiota tavallisten tulojesi korvaamiseen. Loput 17 000 dollaria siirretään seuraavalle vuodelle.
Ensi vuonna, jos sinulla on 5000 dollaria pääomaa Voit käyttää 5000 dollaria jäljellä olevasta 17 000 dollarin tappionsiirrosta sen korvaamiseen. Voit käyttää vielä 3 000 dollaria vähennykseen tavallisista tuloista, jolloin sinulle jää 9 000 dollaria.
Loput 9 000 dollaria sitten siirrä seuraavalle verovuodelle. Olettaen, että sinulla ei ollut myyntivoittoja seuraavien kolmen vuoden aikana, voit käyttää jäljellä olevat 9000 dollarin tappiot 3000 dollaria kerrallaan näiden kolmen vuoden aikana.
Kuinka hakea tappiota
Myyntivoitot, pääomatappiot ja verotuksellisten tappioiden siirrot ilmoitetaan IRS-lomakkeella D tai lomakkeella 8949 kiinteistö- tai yrityssijoituksiin. Kun nämä ilmoitetaan oikein, nämä auttaa sinua seuraamaan mahdollisia pääomatappioiden siirtoja.
Kokonaisnettotappiosi näkyy vuoden 2020 aikataulun D rivillä 21 ja siirrot vuoden 2020 rivillä 6 Lomake 1040, jonka arkistoit vuonna 2021, voit siirtää kaikki ylittävät $ 3000 tai $ 1500 raja-arvot. IRS tarjoaa julkaisun 550 pääomatappioiden siirtotaulukon ohjaukseksi.
Milloin pääoman menetys toteutetaan
Joskus on järkevää toteuta pääomatappio tarkoituksella, jotta voit korvata myyntivoitot ja tavalliset tulot tulevina vuosina. Tätä käsitettä kutsutaan verotulojen keräämiseksi, ja sitä tajuavat sijoittajat käyttävät.
Tavallisia tuloja verotetaan korkeammalla verokannalla kuin pitkäaikaisia myyntivoittoja, joten tappio toteutuu ja pääoman menetyksen siirtäminen eteenpäin, jotta 3000 dollaria siitä voi korvata tavanomaiset tulot vuosittain, voi tarkoittaa sinulle pienempää verolaskua. Jos sinulla on vähemmän tavallisia tuloja, voi myös tarkoittaa, että vähemmän sosiaaliturvaetuuksiasi verotetaan vuodelle, jos olet eläkkeellä .
Verotappioiden keräämisen tehokkuudesta keskustellaan suurelta osin akateemisissa piireissä, mutta useimmat ovat yhtä mieltä siitä, että tietyt ihmiset näkevät enemmän etuja verotilanteensa perusteella.
Lisäsäännöt ja muutokset
Näitä voittoa ja tappiota koskevia sääntöjä sovelletaan ensisijaisesti julkisesti noteerattuihin sijoituksiin , kuten osakkeet, joukkovelkakirjat, sijoitusrahastot ja joissakin tapauksissa kiinteistöomistukset. Pääomatappioiden siirrot eivät koske henkilökohtaiseen käyttöön tarkoitettuja varoja.
On olemassa muita sääntöjäjoita sovelletaan, kun ymmärrät sekä lyhytaikaiset että pitkäaikaiset voitot, voidaanko vähennyksiä käyttää valtion tulojen tasaamiseen, miten kiinteistöjen voittoja kohdellaan, kun sinun on saatava takaisin poistot takaisin ja kuinka kirjataan passiiviset tappiot ja voitot.