Un compte d’épargne santé (HSA) est comme un compte d’épargne personnel, mais il ne peut être utilisé que pour des dépenses de santé admissibles. Pour être éligible, vous devez être inscrit à un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Les HSA présentent également des avantages fiscaux, mais il y a certains inconvénients à prendre en compte.

Les avantages des comptes d’épargne-santé

Voici les avantages offerts par les comptes d’épargne-santé:

De nombreuses dépenses sont éligibles

Admissibles les dépenses comprennent un large éventail de services médicaux, dentaires et de santé mentale. expliqué en détail dans la publication 502 de l’IRS, Frais médicaux et dentaires.

D’autres peuvent contribuer

Les contributions peuvent provenir de vous, de votre employeur, d’un membre de la famille ou de toute autre personne souhaitant contribuer à votre HSA. L’IRS fixe cependant des limites. Pour l’année d’imposition 2020, par exemple, la limite est de 3 550 $ pour les particuliers et de 7 100 $ pour les familles, plus une contribution de «rattrapage» supplémentaire de 1 000 $ pour toute personne âgée de 55 ans ou plus d’ici la fin de l’année d’imposition.

Cotisations avant impôt

Les cotisations sont généralement effectuées avec des dollars avant impôts par le biais de retenues sur la paie chez votre employeur. En conséquence, ils ne sont pas inclus dans votre revenu brut et ne sont pas soumis à l’impôt fédéral sur le revenu. Dans la plupart des États, les contributions ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu.

Contributions déductibles d’impôt après impôt

Si vous versez des contributions après les impôts, vous pouvez les déduire de votre revenu brut dans votre déclaration de revenus, ce qui réduit votre facture fiscale pour l’année. Par exemple, si vous êtes un particulier de moins de 55 ans, votre contribution maximale autorisée en 2021 est de 3 600 USD (3 550 USD pour 2020). Si vous ne déposez que 2 600 USD dans votre HSA par retenues sur la paie d’ici la fin de l’année, vous pouvez choisir de déposez 1 000 $ supplémentaires afin de réduire votre obligation fiscale. Vous avez généralement jusqu’à la date limite de déclaration fiscale de l’IRS pour faire la contribution.

Retraits exonérés d’impôt

Les retraits de votre HSA ne sont pas soumis à des taxes fédérales (ou dans la plupart des cas, d’État) si vous les utilisez pour des frais médicaux admissibles. Cependant, les HSA peuvent être utilisés comme comptes d’investissement, vous permettant d’acheter des actions et autres titres pour augmenter potentiellement vos rendements. Veuillez noter qu’investir dans des actions et d’autres titres de votre HSA n’est pas recommandé pour tout le monde. Cela comporte un risque de perte de capital et ne doit être considéré que dans le cadre d’une stratégie diversifiée de création de patrimoine à long terme . Il serait sage de demander l’avis d’un fi un professionnel de la planification financière avant de prendre de telles mesures.

Revenus non imposables

Tout intérêt ou autre revenu sur l’argent du compte est libre d’impôt. La plupart des comptes HSA rapportent un montant minimal d’intérêt, moins de 0,1%.

Rollover annuel

S’il vous reste de l’argent dans votre HSA à la fin de l’année, il est reporté à l’année suivante. Cela offre plus de flexibilité que les comptes de dépenses flexibles (FSA), qui ne peuvent être reportés que pour un montant maximal de 500 USD ou 2,5 mois sur l’année du plan suivante.

Portabilité

L’argent de votre HSA reste disponible pour de futures dépenses médicales admissibles, même si vous changez de régime d’assurance maladie, allez travailler pour un autre employeur ou prenez votre retraite. En gros, votre HSA est un compte bancaire à votre nom, sur lequel vous décidez comment et quand utiliser les fonds.

Commodité

La plupart des HSA émettent un débit carte afin que vous puissiez payer les médicaments sur ordonnance et les autres dépenses admissibles immédiatement. Si vous attendez qu’une facture médicale vous parvienne par la poste, vous pouvez appeler le centre de facturation et effectuer un paiement par téléphone en utilisant votre carte de débit HSA. Vous pouvez également vous rembourser sur un HSA si vous avez payé une facture médicale avec une autre forme de paiement.

Les inconvénients des comptes d’épargne santé

Si vous êtes admissible à un HSA, voici quelques-uns des les inconvénients à prendre en compte:

Exigence de franchise élevée

Un plan de santé à franchise élevée, que vous devez avoir pour être admissible à un HSA , peut vous imposer une charge financière plus lourde que les autres types d’assurance maladie. Même si vous paierez moins de primes chaque mois, il pourrait être difficile, même avec de l’argent dans une HSA, de trouver l’argent nécessaire pour couvrir la franchise pour une procédure médicale coûteuse. C’est quelque chose à considérer pour toute personne qui sait qu’elle aura de lourdes factures médicales au cours d’une année de régime particulière.

Pression pour économiser

Certaines personnes peuvent être réticentes à demander des soins de santé lorsqu’elles en ont besoin, car elles ne veulent pas dépenser l’argent sur leur compte HSA.

Taxes et pénalités

Si vous retirez des fonds pour des dépenses non admissibles avant l’âge de 65 ans, vous devrez payer des impôts sur l’argent plus une pénalité de 20%. Après 65 ans, vous devrez des impôts, mais pas la pénalité.

Archivage

Vous devez conserver les reçus pour prouver que vos retraits ont été utilisés pour frais de santé qualifiés. Cela sera nécessaire si vous êtes audité par l’IRS.

Frais

Certains HSA facturent des frais de maintenance mensuels ou par – des frais de transaction, qui varient selon l’institution. Bien que généralement pas très élevés, les frais sont presque certainement plus élevés que les intérêts que le compte peut gagner et réduisent votre résultat net. Parfois, ces frais sont annulés si vous maintenez un certain solde minimum.

The Bottom Line

Si vous êtes inscrit à un plan de santé à franchise élevée, les avantages fiscaux d’un HSA et la possibilité de reporter l’argent non dépensé sont attrayants. Mais les régimes de santé à franchise élevée ne sont pas toujours la meilleure option, surtout si vous prévoyez avoir des dépenses de santé importantes.