Vous êtes-vous déjà demandé pourquoi les impôts sont si souvent mentionnés dans la même phrase que la mort? Ils sont tous les deux désagréables et vous ne pouvez pas, en fin de compte, éviter l’un ou l’autre. Mais cela ne doit pas vous abattre! Votre entreprise est en train de la tuer et vos clients sont servis. Vous avez juste besoin de garder l’Oncle Sam et le KGB – oups. . . l’IRS – sur votre dos. Et pour ce faire, vous devez savoir quels sont les taux d’imposition des petites entreprises.

Alors, allons-y ensemble.

Qu’est-ce qu’une taxe professionnelle?

Les taxes que vous payez et la façon dont vous les payez dépendent de votre configuration votre entreprise, mais il existe trois types généraux de taxes professionnelles.1

Impôt sur le revenu

Toutes les entreprises doivent produire une déclaration de revenus annuelle. Les sociétés C paient l’impôt sur le revenu au taux des sociétés, tandis que toutes les autres entreprises sont considérées comme des entités « pass-through » et sont imposées au taux individuel (nous y reviendrons dans une minute).

Estimation Taxes

Les pigistes, les entrepreneurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises qui s’attendent à devoir au moins 1 000 $ de taxes doivent estimer et payer les impôts trimestriellement. Si vous ne les payez pas ou si vous ne les payez pas assez, vous pouvez être frappé de pénalités et d’intérêts, et vous exposer à toutes sortes de désagréments. Vous devez donc être sûr de connaître les dates d’échéance et la période de paiement de l’estimation.2

Taxes sur l’emploi

Les travailleurs indépendants doivent payer des taxes sur le travail indépendant, qui sont des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie.

Vous devez payer des impôts sur le travail indépendant si:

• Vos revenus nets sont de 400 $ ou plus
• Vous travaillez pour une église ou une église qualifiée -organisme contrôlé qui a choisi une exemption des impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie, et vous gagnez 108,28 $ ou plus en salaires.3 Cela ne s’applique pas aux ministres ou aux membres d’un ordre religieux (comme les religieuses).

Si vous avez des employés, vous devez payer des impôts sur l’emploi, qui comprennent:

• Les impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie
• Les retenues d’impôt sur le revenu (techniquement payées par votre employé, mais vous êtes responsable de vous assurer que l’Oncle Sam l’obtient)
• Taxe fédérale de chômage (FUTA)

taxes d’accise élevées selon le type d’entreprise. Souvent appelées taxes sur le péché, elles peuvent aller des taxes sur l’achat de camions lourds aux ventes d’alcool et de tabac.

Quel est le taux de taxe professionnelle pour 2020?

Maintenant que nous savoir quels types d’impôts les entreprises paient, quels sont les taux? Cela dépend de la façon dont vous configurez votre entreprise. Il y a essentiellement deux manières de le faire.

Entreprises C

Celui-ci est facile (en quelque sorte). La loi de 2018 sur les réductions d’impôt et l’emploi – alias le projet de loi sur la réforme fiscale – a réduit le taux d’imposition sur le revenu à un taux fixe de 21% pour toutes les entreprises créées en tant que sociétés C. Assez simple, non? Mais il y a encore une chose.

Si la société verse des dividendes, les actionnaires paient des impôts sur ceux-ci sur leurs déclarations de revenus personnelles. Ainsi, les bénéfices des sociétés C sont imposés deux fois. Il existe deux types de dividendes: qualifiés et non qualifiés. Jetons un coup d’œil à ceux-ci:

• Qualifié: si vous êtes propriétaire de l’action depuis plus de 60 jours, ce dividende est qualifié. Les dividendes admissibles bénéficient de taux d’imposition avantageux et sont imposés au taux de plus-value à long terme.
• Sans réserve: également appelés dividendes ordinaires, ils sont imposés au taux d’imposition normal de l’actionnaire (plus d’informations ci-dessous !).

Entités pass-through

Le taux d’imposition des entités pass-through est le même que le taux d’imposition des particuliers du propriétaire.4 Il existe également une alternative impôt minimum (AMT). L’AMT ne s’applique qu’à certains salariés à revenu élevé qui, autrement, pourraient éviter de payer des impôts sur le revenu des particuliers.5

Alors, quels types d’entreprises sont des entités intermédiaires?

• Entreprise individuelle: une entreprise dont vous êtes le seul propriétaire. Vous êtes le patron et totalement responsable de tout ce qui se passe. Il est très important de séparer vos finances personnelles et les finances de votre entreprise afin de ne pas avoir de problèmes fiscaux.

• Société en nom collectif (responsabilité limitée et limitée): entreprise détenue par deux personnes ou plus. Les sociétés en commandite (LP) ont un plus grand potentiel de conflit personnel entre les partenaires, car un seul des partenaires a une responsabilité illimitée – ce qui signifie qu’ils sont obligés de payer des dettes ou des factures si l’entreprise se détériore. Les associés à responsabilité limitée ont également tendance à avoir un contrôle limité de l’entreprise. Dans une société à responsabilité limitée (LLP), cependant, tous les partenaires sont protégés contre les dettes et obligations envers le partenariat.
• Société à responsabilité limitée (LLC): les SARL aident à séparer les actifs et les passifs personnels des actifs commerciaux , réduisant votre risque personnel si votre entreprise est incapable de payer ses factures. Dans une LLC, vos profits et vos pertes peuvent passer à votre revenu personnel sans faire face à l’impôt sur les sociétés, mais les membres d’une LLC sont considérés comme des travailleurs indépendants et doivent payer des impôts sur le travail indépendant.

• S Corporation: Une société S est structurée pour éviter la double imposition qui se produit dans une société C. Les sociétés S permettent aux bénéfices et à certaines pertes de passer directement au revenu personnel des propriétaires sans être soumis aux taux d’imposition des sociétés. Mais il y a certaines limites aux sociétés S: vous ne pouvez pas avoir plus de 100 actionnaires, et tous les actionnaires doivent être citoyens américains. De plus, les sociétés S doivent toujours suivre des processus de dépôt et d’exploitation stricts.

Impôts locaux et nationaux sur les entreprises

Selon l’endroit où vous vivez, vous devrez peut-être également payer taxes d’État et locales. Les types et montants de taxes que vous paierez varient en fonction de votre emplacement. C’est là qu’un fiscaliste peut vraiment être utile. Nos fournisseurs locaux approuvés par les petites entreprises (PEL) se concentrent sur le local. Ils vivent dans votre communauté et peuvent vous guider à travers les lois fiscales complexes de l’État, du comté ou de la ville.

Il y a trois grandes taxes nationales et locales à connaître:

• État impôts sur le revenu: à moins que vous ne viviez dans l’un des États qui ne les possède pas, vous devrez payer des impôts sur le revenu.

• Impôts fonciers: si vous possédez une propriété commerciale, vous devrez doivent payer des taxes foncières, qui sont généralement évaluées au niveau du comté ou de la ville.
• Taxes de vente: si vous vendez des choses, vous serez responsable de la perception des taxes de vente. Si vous vendez des articles en ligne, cela peut devenir compliqué, car certains États facturent en fonction de l’emplacement du vendeur, tandis que d’autres facturent des taxes en fonction de l’emplacement de l’acheteur.

Quelqu’un qui peut Aidez-vous avec vos impôts

Nous n’avons pas à vous dire que les taxes professionnelles sont un problème. C’est un tel tracas que la plupart des propriétaires de petites entreprises consacrent de 21 à 120 heures par an à la comptabilité et aux taxes.6 C’est du temps que vous pourriez consacrer à servir vos clients, ou à développer votre équipe, ou, enfin, littéralement tout ce que vous feel est une utilisation plus productive de votre temps.

Nos PEL fiscaux pour les petites entreprises sont là pour vous aider à vous conseiller et vous guider à travers toutes les questions que vous pourriez avoir sur les impôts fédéraux, étatiques ou locaux. Ils peuvent vous aider à produire vos déclarations et à maximiser vos déductions.

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