Puis-je déclarer mes parents comme personnes à charge?

De nos jours, il n’est pas rare que les personnes qui s’occupent ou prennent soin de leurs parents. Cependant, saviez-vous que vous pourriez obtenir un crédit d’impôt pour compenser certaines de vos dépenses? Avant l’année d’imposition 2018, vous avez peut-être été en mesure de déclarer vos parents comme personnes à charge. Mais, à compter de l’année d’imposition 2019, la Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA) a éliminé les exemptions personnelles et à charge. Cela signifie que vous ne pouvez plus recevoir le montant d’exemption personnelle de 4 050 $ (montant de 2017) pour chaque personne à charge. TCJA vous permet cependant de réclamer un crédit d’impôt de 500 $ pour toute personne à charge non-enfant.

Bien sûr, toute personne à charge doit répondre à certaines exigences et il peut souvent être plus difficile pour les adultes d’être réclamés comme personnes à charge que les enfants. Voici quelques points clés pour vous aider à déterminer si vous pouvez déclarer un parent comme personne à charge dans votre déclaration:

1. Vos parents ont-ils produit une déclaration conjointe? Si la réponse est «oui», vous ne pouvez pas prendre vos parents comme personnes à charge à moins que la déclaration conjointe ne soit produite uniquement pour demander un remboursement d’impôt retenu lorsque ni l’un ni l’autre des conjoints n’est tenu de produire, et aucune obligation fiscale n’existerait pour l’un ou l’autre des conjoints si des déclarations distinctes ont été déposées. Vos parents doivent être citoyens américains ou résidents des États-Unis, du Canada ou du Mexique.
2. Quel est le revenu de vos parents? Un point de départ pour déterminer si un L’adulte est considéré comme une personne à charge pour examiner son revenu. Si votre mère gagne plus de 4 150 $ pour les années d’imposition comprises entre 2018 et 2025 (ajusté en fonction de l’inflation), vous ne pourrez peut-être pas la demander. La plupart du temps, la sécurité sociale est exclue du revenu, mais il peut y avoir des cas où il pourrait encore être inclus en fonction d’autres revenus comme les intérêts ou les dividendes. Il est donc important de calculer le revenu pour déterminer si votre parent peut être réclamé dans votre déclaration.
3. Comment apportez-vous beaucoup de soutien à vos parents? Pour réclamer votre maman ou papa comme dépendant ent, vous devez fournir plus de la moitié de son soutien de votre part. Cela comprend les frais de subsistance, le loyer, les vêtements, les soins médicaux, la nourriture, etc. Il est important de savoir que votre parent n’a pas à vivre avec vous pour être considéré comme une personne à charge. Ils peuvent vivre dans leur propre maison, dans une résidence assistée ou dans un village de retraite. Cependant, si votre parent reçoit la sécurité sociale pour l’aider à payer certains de ses frais, vous devez en tenir compte dans le calcul du montant de l’aide que vous fournissez. Si vous ne pouvez pas prouver que vous fournissez plus de 50%, vous ne pouvez pas prendre votre parent comme personne à charge.
4. Vos parents reçoivent-ils une pension alimentaire multiple? Si vous et un autre frère ou soeur partagez les frais de garde de votre parent ou de votre adulte âgé et que vos contributions combinées représentent plus de 50% de leur pension alimentaire, l’un de vous peut alors déclarer votre parent comme personne à charge tant que la personne qui signe le formulaire a contribué à au moins 10% du soutien de vos parents. Vous et votre frère ou sœur devrez déterminer lequel d’entre vous fera la demande de prestations pour personne à charge, qui peut être modifiée d’année en année. Vous devrez ensuite produire le formulaire 2120, Déclaration de soutien multiple, avec votre déclaration. Le formulaire indique qu’il y avait plus d’un partisan pour la personne à charge, mais que votre frère ou sœur a renoncé à sa demande d’exonération fiscale.

À ne pas manquer: un aperçu des crédits d’impôt disponibles

Une fois que vous avez déterminé si votre parent est admissible comme personne à charge, vous pouvez demander le crédit d’impôt pour famille. Même si TCJA a éliminé les exemptions de dépendance de 2017 et des années précédentes, elle a doublé le montant du crédit et a élargi son champ d’application pour inclure les personnes à charge non enfants telles que vos parents.

Avant TCJA, ce crédit a commencé à évoluer progressivement. à un revenu brut modifié (AGI) de 110 000 $ pour les cododéclarants (MFJ), 55 000 $ pour MFS et 75 000 $ pour tous les autres. TCJA a élargi l’élimination progressive de l’AGI à 4 000 000 $ (MFJ) et 200 000 $ pour tous les autres. Ces montants ne sont pas ajustés pour l’inflation. La nouvelle législation ne distingue pas les contribuables célibataires, MFS ou chefs de famille.

Le nouveau crédit d’impôt familial permet jusqu’à 500 USD pour chaque parent éligible, sous réserve des limitations AGI ci-dessus. Vous pouvez demander ce crédit pour vos parents si vous avez un numéro de sécurité sociale ou un numéro d’identification fiscale (TIN) pour vos parents et qu’ils répondent aux critères de dépendance mentionnés ci-dessus. Veuillez noter qu’aucune partie de ce crédit de 500 $ / crédit pour parent admissible n’est remboursable.

Comme toujours, il est important de consulter un fiscaliste pour déterminer toutes les exigences nécessaires pour qualifier votre parent comme personne à charge. Si vous pensez avoir un parent admissible dont vous vous occupez, vous devriez en discuter avec votre spécialiste en déclarations.

Henry + Horne