Plans IRA SIMPLES pour les propriétaires et les employés de petites entreprises
« SIMPLE IRA » est un acronyme pour Plan de correspondance d’incitation à l’épargne pour le compte de retraite individuel des employés. Ce type d’IRA est logique pour les petites entreprises, en partie en raison de son coût et de son entretien réduits par rapport aux autres régimes de retraite.
L’IRA SIMPLE fonctionne bien comme un début- plan de retraite pour les petits employeurs qui ne parrainent pas actuellement de prestations de retraite comme un plan 401 (k) ou un plan 403 (b). Comme les autres types de comptes de retraite individuels (IRA), les employés du programme peuvent choisir de verser des cotisations de réduction de salaire, et l’employeur verse des contributions de contrepartie ou non électives.
Comment le Plan Works
Dans un plan IRA SIMPLE, l’employeur établit un IRA pour chaque employé. L’employeur et les employés peuvent alors contribuer à ces comptes. L’employeur et les employés bénéficient tous deux d’avantages fiscaux au moment de la cotisation.
Les employés sont toujours à 100% investis dans les fonds de leurs comptes IRA SIMPLES. En d’autres termes, s’ils quittent leur emploi, ils peuvent emporter tous les fonds avec eux, y compris les contributions de l’employeur.
Qualifications pour établir un IRA SIMPLE
Les IRA SIMPLES sont conçus pour les petites entreprises. Pour se qualifier pour en créer un, une entreprise ne peut pas avoir plus de 100 employés qui gagnent au moins 5 000 USD par an. Pour les entreprises qui remplissent ces conditions, il leur suffit de remplir des formulaires auprès de l’IRS, d’établir des comptes IRA pour les employés et informer les employés de leurs options concernant le plan SIMPLE IRA.
Avantages d’un IRA SIMPLE
Il y a plusieurs avantages, tant pour les employeurs que pour les employés, à un plan IRA SIMPLE. D’une part, les coûts administratifs pour établir et maintenir un plan IRA SIMPLE sont inférieurs à ceux d’autres alternatives. C’est aussi un processus simple pour en créer un.
Comme pour les autres types de comptes de retraite, les employés couverts par un SIMPLE IRA bénéficient de l’avantage de verser des contributions de réduction de salaire à leur compte individuel SIMPLE IRA par le biais de retenues salariales régulières. Ils recevront un allégement fiscal: les cotisations de réduction de salaire des employés à un IRA SIMPLE, bien qu’elles ne soient pas déductibles sur le formulaire 1040, ont l’effet d’une déduction car elles « sont exclues des salaires et autres rémunérations énumérées sur Formulaire W-2 et ne sont donc pas déclarés comme revenu sur votre formulaire 1040. De plus, les investissements dans le compte peuvent croître avec report d’impôt jusqu’à ce qu’ils soient retirés à la retraite.
Pour les employeurs, il y a l’avantage de la flexibilité des cotisations. Ils peuvent choisir de faire correspondre les cotisations des employés à leurs comptes individuels SIMPLE IRA, ou l’entreprise peut verser un pourcentage fixe de la paie de tous les employés éligibles à chaque compte. Plus précisément, l’employeur peut soit correspondre à leur employeur les cotisations des employés, dollar pour dollar, jusqu’à 3% du salaire, ou ils peuvent choisir de verser une cotisation régulière et non sélective de 2% pour chaque employé éligible.
Si le l’employeur choisit ce dernier, qui peut être un autre avantage pour les employés, car cela signifie que même les employés qui n’économisent rien de leur chèque de paie recevront la contribution de l’employeur de 2% dans leur IRA SIMPLE.
L’employeur qui parraine un plan IRA SIMPLE n’a généralement aucune exigence de dépôt auprès de l’IRS, ce qui rend le système encore plus facile pour l’employeur. L’institution financière qui gère les investissements pour l’IRA SIMPLE s’occupe généralement de la plupart du travail.
Les cotisations de réduction de salaire des employés ne sont pas techniquement déductibles mais sont exclus des revenus W-2 et ont donc pour effet de réduire votre revenu comme le ferait une déduction.
Limites de contribution au compte
Les propriétaires d’entreprise qui souhaitent épargner davantage pour la retraite peuvent trouver que les limites de contribution SIMPLE IRA sont plus généreuses que les autres options de l’IRA.C’est parce que l’entreprise et l’individu peuvent contribuer, ce qui signifie que même les travailleurs indépendants peuvent bénéficier d’IRA SIMPLES. Ils peuvent effectivement égaler leur propre contribution, ce qui leur donne la possibilité de contribuer plus du double du montant autorisé par un compte de retraite IRA traditionnel.
Pour 2020 et 2021, les employés peuvent cotisez jusqu’à 13 500 $ à un IRA SIMPLE. Les employés de 50 ans ou plus peuvent verser des contributions de «rattrapage» supplémentaires de $ 3 000, pour un total de 16 500 $. De plus, si un employé participe à un autre régime au cours de l’année et bénéficie de réductions de salaire facultatives dans le cadre de ces régimes, il peut cotiser un maximum de 19 500 $ pour tous les régimes.
Faites des contributions de rattrapage allant jusqu’à 3 000 $ à un IRA SIMPLE pour atteindre plus rapidement vos objectifs d’épargne-retraite.
Retraits IRA SIMPLES
Les employés peuvent effectuer des retraits IRA SIMPLES avant l’âge de la retraite, mais pas sans graves répercussions. L’IRS considère les retraits IRA SIMPLES comme un revenu pour le titulaire du compte, de sorte que l’argent sera soumis à des impôts sur le revenu réguliers.
En plus des impôts sur le revenu standard, comme avec un IRA traditionnel compte – l’IRS évalue une pénalité de 10% pour retrait anticipé sur tous les retraits de compte IRA SIMPLE avant l’âge de 59,5 ans. Si l’employé effectue ces retraits dans les deux premières années de participation au plan SIMPLE IRA, la pénalité fiscale passe à 25%.
Il existe quelques exceptions à cette taxe pénalité, dont la plus courante peut être les frais médicaux non remboursés qui dépassent 10% du revenu brut ajusté d’une personne.