Un formulaire W-8BEN est un document fiscal utilisé pour certifier que votre pays de résidence fiscale est en dehors des États-Unis. Il est requis en raison d’un accord intergouvernemental entre le Canada et les États-Unis qui oblige les institutions financières canadiennes à fournir ces informations.

Un formulaire W-8BEN rempli confirme que:

1) Vous êtes ne réside pas aux États-Unis.

2) Vous êtes le propriétaire du revenu auquel le formulaire se rapporte.

3) Vous demandez un taux de retenue d’impôt réduit parce que vous « êtes un résident d’un pays étranger avec lequel les États-Unis ont conclu une convention fiscale.

Pourquoi dois-je remplir un formulaire W-8BEN?

À la suite d’accords entre les Canadiens et les gouvernements américains, un W-8BEN est requis pour les titulaires de tous les comptes non enregistrés – même si vous ne détenez aucun investissement américain. L’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis exige également que les courtiers de titres américains perçoivent un W-8BEN pour tous les titulaires de comptes d’épargne libre d’impôt (CELI), ainsi que pour les titulaires de régimes enregistrés d’épargne-études (REEE) qui souhaitent négocier. en titres américains.

Remarque: Si vous êtes un citoyen ou un résident américain (ou si vous avez ouvert votre compte en tant que partenariat, société, succession ou fiducie aux États-Unis), vous devez soumettre le formulaire W-9 Request for Numéro d’identification fiscale et attestation.

Qu’y a-t-il pour moi?

Si vous êtes un résident agréé du Canada, un formulaire W-8BEN vous permet de faire une réclamation (un avantage de convention fiscale) pour une réduction de l’impôt retenu sur le revenu américain que vous pourriez recevoir sur votre compte. Cela couvre les dividendes de sociétés américaines ou les intérêts créditeurs provenant de placements à revenu fixe américains.

Il s’agit d’un avantage important car la retenue à la source est normalement de 30 pour cent. Avec un W-8BEN actuel en place, vous pouvez bénéficier du taux réduit de 15% d’impôt sur les dividendes ou de zéro impôt sur les intérêts.

J’ai reçu un avis indiquant que mon W-8BEN expire, dois-je faire quelque chose?

Oui – dans le cadre de la documentation de votre compte RBC Placements en Direct et pour répondre aux exigences de l’IRS, vous devez mettre à jour et remplir le formulaire W-8BEN tous les trois ans, même s’il y a aucun changement dans vos informations personnelles. Sans un W-8BEN à jour, des restrictions de compte pourraient vous empêcher de faire du trading.

Le formulaire reste en vigueur de la date de sa signature jusqu’à la fin du troisième année civile. Par exemple, si votre formulaire a été signé à une date quelconque en 2017, il expirera le 31 décembre 2020.

Que se passe-t-il si je laisse le formulaire W-8BEN expirer?

Si votre W-8BEN expire et que vous n’en fournissez pas de mise à jour, tout revenu de source américaine reçu sera soumis à une retenue à la source de 30%. Certaines restrictions de compte peuvent également s’appliquer.

Peut Je remplis mon W-8BEN en ligne ?

Vous pouvez mettre à jour votre W-8BEN expirant en ligne en vous connectant à votre compte et en sélectionnant «Formulaires et accords» dans le menu Mon portefeuille. Sélectionnez le formulaire W-8BEN & d’autocertification de résidence fiscale et suivez les étapes à l’écran pour remplir et soumettre par voie électronique.

Quelques conseils avec le formulaire:

• Le numéro d’identification fiscale (NIF) d’un compte personnel au Canada est le même que votre numéro d’assurance sociale (NAS)
• La partie II du formulaire permet de déterminer si vous êtes éligibles à des taux de retenue d’impôt réduits. Par exemple, étant donné que le Canada a conclu une convention avec les États-Unis, un résident fiscal canadien peut déterminer qu’il a le droit de réclamer les avantages d’une convention fiscale et inscrire «Canada» dans cette section.
• Si vous avez des questions spécifiques sur la façon de remplir votre W-8BEN, vous devriez parler à un conseiller fiscal professionnel pour obtenir des conseils spécifiques sur votre situation personnelle et votre exposition à la retenue à la source américaine.

Si vous ne parvenez pas à remplir le formulaire en ligne, vous pouvez visitez www.rbcdirectinvesting.com/forms et recherchez «Formulaires QI, FATCA et CRS». Téléchargez et remplissez le formulaire W-8BEN, puis envoyez-le à n’importe quelle succursale de RBC Banque Royale ou envoyez-le par la poste à:

RBC Placements en Direct Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

Les informations fournies dans cet article sont à des fins générales uniquement et ne constitue pas un conseil financier personnel. Veuillez consulter votre propre conseiller professionnel pour discuter de vos besoins financiers et fiscaux spécifiques.