En matière de couverture santé, il existe de nombreuses options. Les FSA et HSA sont des plans de soins de santé qui couvrent les dépenses médicales non incluses dans un plan de santé traditionnel. Connaissez-vous la différence entre HSA et FSA?

Les employeurs et les employés doivent comprendre la différence entre HSA et FSA. Lisez la suite pour en savoir plus sur les plans. De plus, jetez un œil à notre tableau pratique HSA versus FSA.

Que sont les plans FSA et HSA?

Les comptes de dépenses flexibles (FSA) et les comptes d’épargne santé (HSA) fonctionnent comme des comptes personnels comptes d’épargne. Cependant, les fonds du compte ne peuvent être utilisés que pour les frais médicaux admissibles. Un employé qui a une FSA ou HSA contribue en dollars avant impôts à son compte, ce qui réduit son revenu imposable. Les employés peuvent utiliser les fonds de leur compte pour couvrir leurs frais médicaux.

Les deux plans fonctionnent de la même manière. Les employés, les employeurs ou les deux peuvent contribuer au compte de l’employé.

En tant qu’employeur, vous n’êtes pas obligé de proposer des HSA ou des FSA. De plus, vous n’êtes pas obligé de cotiser au plan FSA ou HSA d’un employé si vous les offrez. Vous pouvez choisir de contribuer aux plans de vos employés si vous le souhaitez.

Si les employés décident de contribuer à un compte, ils déterminent le montant qu’ils souhaitent cotiser. Les employeurs retiennent les fonds spécifiés sur le salaire brut d’un employé à chaque période de paie.

Quelle est la différence entre HSA et FSA?

Bien qu’il existe des similitudes entre les deux régimes, il existe un certain nombre des différences entre une HSA et une FSA.

Voici quelques questions courantes sur les comptes d’épargne santé et les plans de comptes de dépenses flexibles:

• Qui est éligible pour cotiser?
• Combien un employé peut-il cotiser?
• À qui appartient le compte?
• Quand un employé peut-il accéder aux fonds de son compte?
• Les employés peuvent-ils reconduire des fonds dans leurs comptes d’année en année?
• Un employé peut-il modifier le montant des cotisations tout au long de l’année?
• Comment l’employé utilise-t-il les fonds?

Plans HSA

Un compte d’épargne santé est un fonds non imposable que les personnes éligibles peuvent utiliser pour payer leurs frais de santé.

Les employés et eux-mêmes les salariés peuvent ouvrir un compte d’épargne santé… s’ils remplissent les conditions requises rements. Un employé ne peut avoir un HSA que s’il a un plan de santé à franchise élevée (HDHP).

Un plan de santé à franchise élevée est un type d’assurance maladie avec des franchises annuelles élevées et des primes mensuelles faibles. Pour avoir une HSA, la franchise de l’employé doit être d’au moins 1 400 $ pour la protection individuelle et le double de ce montant (2 800 $) pour la protection familiale. De plus, les menues dépenses annuelles de l’employé ne peuvent pas dépasser 7 000 USD (pour vous-même) ou 14 000 USD (pour la famille) pour les services en réseau.

Si vous avez des employés éligibles, indiquez-leur les limites de cotisation. Pour 2021, une personne peut cotiser un maximum de 3600 $ à sa HSA si elle a une couverture autonome et de 7200 $ si elle a une couverture familiale. Les personnes âgées de 55 ans ou plus peuvent cotiser 1 000 $ supplémentaires.

Les employés, et non les employeurs, possèdent des HSA. Si un employé quitte votre entreprise, il peut prendre son compte avec lui. Les titulaires de compte peuvent également reporter les fonds HSA d’année en année. Les fonds reportés ne sont pas pris en compte dans la limite de cotisation maximale de l’individu.

Encore une fois, les employés, les employeurs ou les deux financent les HSA au moyen de cotisations qu’ils versent par période de paie. Si un employé a une HSA, retenez le montant de sa cotisation sur son salaire et versez-le dans son HSA. Ces fonds sont disponibles au fur et à mesure qu’ils sont déposés sur le compte de l’employé.

Un employé peut modifier le montant de sa cotisation HSA à tout moment de l’année.

Il existe deux options pour l’employé peut utiliser ses fonds HSA après avoir engagé une dépense admissible. Les employés peuvent recevoir une carte de débit HSA désignée qu’ils peuvent utiliser pour couvrir la facture. Ou, ils peuvent recevoir des remboursements après avoir payé une dépense éligible.

Plans FSA

Un compte de dépenses flexible est un fonds non imposable que les employés peuvent utiliser pour payer hors de- frais de santé de poche.

Contrairement à un HSA, seuls les employés peuvent ouvrir des FSA. Les indépendants ne peuvent pas avoir de compte de dépenses flexible.

Un employé peut ouvrir une FSA quel que soit le type de régime d’assurance maladie dont il dispose. Cela signifie que les employés ayant des régimes d’assurance maladie à faible franchise peuvent avoir des FSA.

Pour 2021, les employés peuvent contribuer jusqu’à 2 750 $ à leur FSA. Cependant, les employés ne sont pas propriétaires de leurs comptes, ce sont leurs employeurs. Si un employé part au cours de l’année, il perd ses fonds FSA restants en votre faveur.

Les employés choisissent combien ils veulent contribuer à leur FSA lors de l’inscription ouverte des employés. Ils reçoivent leur plein montant en début d’année, même s’ils n’ont pas beaucoup contribué.Cela signifie que les employés qui quittent le milieu de l’année et utilisent plus de leur compte que ce qu’ils ont cotisé doivent rembourser la différence.

Qu’en est-il des employés qui n’utilisent pas leurs fonds FSA à la fin de l’année? En tant qu’employeur, vous pouvez décider si vous voulez que l’employé ait une petite marge de manœuvre. Vous pouvez demander aux employés d’utiliser leurs fonds d’ici la fin de l’année ou de les renoncer, ou vous pouvez choisir l’une des options suivantes:

1. Accordez aux employés un «délai de grâce» de 2,5 mois pour utiliser leurs fonds
2. Permettre aux employés de reporter 550 $ de fonds inutilisés à l’année suivante

Un employé ne peut pas modifier ses choix de cotisation FSA quand il le souhaite. Seules les personnes ayant une vie admissible L’événement peut modifier le montant de leur contribution à la FSA.

Pour recevoir un remboursement, les employés doivent soumettre une réclamation à leur employeur, accompagnée d’une déclaration écrite indiquant que leur régime n’a pas couvert les dépenses.

Dépenses éligibles FSA vs HSA

Alors, à quoi vos employés peuvent-ils utiliser les fonds FSA et HSA? Les titulaires de compte, leurs conjoints et les personnes à charge utilisent les fonds du plan du titulaire pour payer les frais médicaux éligibles.

Peu importe si les employés ont un HSA vs FSA, les dépenses suivantes sont éligibles à l’IRS:

• Copay ou franchise
• Pr escriptions (y compris l’insuline)
• Certains équipements médicaux

Pour une liste complète des Les titulaires de comptes de frais médicaux peuvent utiliser leurs fonds FSA ou HSA sur, consultez la publication 502 de l’IRS, Frais médicaux et dentaires.

Tableau HSA vs FSA

En fonction de votre entreprise et de votre état de santé le (s) régime (s) d’assurance que vous proposez, vous ne pourrez peut-être offrir qu’un FSA. Mais si vous êtes éligible pour proposer des forfaits FSA et HSA, comparez les deux pour voir celui qui convient à votre entreprise.

Utilisez notre tableau pour obtenir des réponses rapides à toutes vos questions relatives aux plans FSA et HSA . Prêt à découvrir quelle est la meilleure option pour votre petite entreprise et vos employés?

Avantages des FSA et HSA

Que vous proposiez un plan FSA ou HSA, les employés en bénéficient. La réduction d’impôt et la satisfaction des employés ne sont que deux des raisons pour lesquelles vous pouvez choisir d’offrir un FSA, une HSA ou les deux.

En réduisant le revenu imposable d’un employé, vous réduisez également votre obligation fiscale. En tant qu’employeur, vous devez verser une contribution équivalente à l’impôt FICA. Plus la dette fiscale FICA d’un employé est faible, moins vous devez payer.

Lorsque vous offrez un plan FSA ou HSA, vous pouvez garder les employés satisfaits, réduire leur obligation fiscale et réduire les impôts de votre employeur.

Vous envisagez de proposer un plan FSA ou HSA aux employés? Ne vous laissez pas submerger par vos responsabilités d’employeur. La paie en ligne de Patriot vous permet de suivre facilement et précisément les retenues FSA et HSA de vos employés. Essayez-le gratuitement dès aujourd’hui!

Cet article a été mis à jour depuis sa date de publication originale du 3 mars 2015.

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