A 2017-es adóreform-csomag kibővítette a terv 529 kedvezményét, és magában foglalta az adómentes visszavonásokat a magán-, az állami vagy a vallási általános, közép- és középiskolai tandíjakra. Az új törvény azt is lehetővé teszi, hogy a hagyományos 529 számlákat adó és büntetés nélkül 529 ABLE számlára vonják be. Ez az oldal tartalmazza az 529 terv ezen és 2020. augusztus 1-jei egyéb új előnyeivel kapcsolatos összes információt, és rendszeresen frissíteni fogjuk, amint további részletek állnak rendelkezésre.

529 terv használható magán alap- és középiskolai tandíj

Az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvény, amelyet 2017 decemberében írtak alá, lehetővé teszi a családok számára, hogy 529 terv felhasználásával legfeljebb 10 000 USD tandíjat fizethessenek általános vagy másodlagos állami, magán vagy egyházközségi iskolák. A változások 2018. január 1-jén léptek hatályba.

Ingyenes eszköz: Számolja ki, mennyit kell spórolnia egy 529-es tervben a magániskolai tandíjak fedezésére.

Szövetségi adókedvezmények

529 terv adómentes jövedelemnövekedést és adómentes visszavonást kínál, amikor az alapot minősített kiadások kifizetésére használják. A törvényt megelőzően a minősített kiadások meghatározása csak a főiskolán, egyetemen vagy más akkreditált középiskola utáni intézményben való részvétel vagy beiratkozás költségeire korlátozódott. Ma a családok adómentes visszavonást is igénybe vehetnek a K-12 tandíj legfeljebb 10 000 dollárjának kifizetéséért.

A magániskolai tandíj állami adólevonással járhat

Több mint 30 állam adót ajánl hitel vagy levonás az 529-es megtakarítási tervhez való hozzájárulásról. A legtöbb esetben a lakosoknak a minősítéshez a saját hazájuk tervét kell felhasználniuk, de az Arizonában, Kansasban, Minnesotában, Missouriban, Montanában és Pennsylvania-ban élő családok bármelyik állam 529-es tervéhez való hozzájárulásokra adókedvezményt igényelhetnek. A maximális levonások és kreditek államonként változnak.

Fontos megjegyezni, hogy ezek az állami adókedvezmények csak akkor állnak rendelkezésre, ha a pénzeszközöket visszavonják az állam által minősített kiadások kifizetésére, amelyek tartalmazhatják a K-12-es tandíjat vagy nem. Az államok jelenleg felülvizsgálják a szövetségi adóváltozás hatásait annak megállapítása érdekében, hogy szükséges-e az állami jogszabályok frissítése. Lásd az alábbi táblázatot.

Állami szinten a nem minősített kivonások állami jövedelemadóval és egyes esetekben büntetéssel terhelhetők a jövedelemrészre. Lehetséges, hogy vissza is kell fizetnie az igényelt levonásokat vagy jóváírásokat.

Azok az államok, amelyek a K-12 tandíjat minősített kiadásnak tekintik

Az alább felsorolt államok megfeleltek a szövetségi adótörvénykönyvnek. Nem látja az államát? A főiskola előtti tandíjhoz továbbra is igénybe veheti a szövetségi adómentes visszavonásokat, de előfordulhat, hogy a visszavonás nem jogosult állami adókedvezményekre. Ön tervadminisztrátor? Kérjük, lépjen velünk kapcsolatba az állam jogszabályainak bármilyen frissítésével vagy módosításával.

Egy 529-es fiók áthúzható ABLE számlára

Az új adótörvény lehetővé teszi az adómentes átcsoportosítást a hagyományos 529 megtakarítási számláról az 529 ABLE számlára. Az ABLE-számlák adómentes befektetés-növekedést és adómentes visszavonást kínálnak, amikor az alapokat képzett fogyatékossági kiadások fedezésére használják fel, ideértve az oktatást, az állásképzést, az egészségügyet és a pénzügyi irányítást. A járulékok, beleértve az áthelyezési hozzájárulásokat is, évi 15 000 USD-re korlátozódnak, és csak a számlán elmentett első 100 000 USD mentesül a 2000 USD kiegészítő biztonsági jövedelem (SSI) korlátja alól. Azok a kedvezményezettek, akiknek a számlájának értéke meghaladja a 100 000 dollárt, nem kapnak SSI-juttatásokat, de továbbra is kapják a Medicaid-ot.

Egy másik fontos változás lehetővé teszi, hogy a dolgozó és jövedelmet kereső személyek további összeget fizessenek be egy ABLE-számlára, a jelenlegi szegénységi szintig. a 15 000 dolláros limit. Ennek feltétele, hogy nem vesznek részt munkáltatójuk nyugdíjazási tervében.

Az ABLE-fiókra való jogosultság megszerzéséhez az egyénnek 26. születésnapja előtt jelentős fogyatékosságot kell diagnosztizálni, amelynek állapota várhatóan legalább 12 egymást követő hónapig tart. Az egyénnek az SSI és / vagy az SSDI alapján is ellátásokat kell kapnia, vagy képesnek kell lennie rokkantsági igazolás megszerzésére egy orvostól.

A végleges adóreform-tervezet nem tartalmazta a következőket:

• 529 terv engedélyezése otthoni oktatási kiadásokra
• A Coverdell Education megtakarítási számláinak változásai

Kövessen minket a Facebookon, a Twitteren és a LinkedIn-en szakértői tanácsért és a legfrissebb hírekért!

Tájékozódjon államának tervéről

529 PRO-T TALÁLKOZNI

Ne számítson 529-es állami adókedvezménnyel K -12 tandíj

Az új adótörvény nagy változásokat hoz 529 tervben.

A GOP végleges adószámlája kibővíti 529 tervét: Itt lesz, aki hasznot húzhat