Kérhetem-e szüleimet eltartottként?

Manapság nem ritka az emberek, akik szüleiket gondozzák vagy gondozzák. Azonban tudta, hogy esetleg adókedvezményt szerezhet a kiadásai egy részének ellensúlyozására? A 2018-as adóévet megelőzően előfordulhat, hogy szüleit eltartottnak tekintheti. A 2019-es adóévtől azonban az adócsökkentésekről és az álláshelyekről szóló törvény (TCJA) megszüntette a személyes és függő mentességeket. Ez azt jelenti, hogy már nem kaphatja meg a 4050 dolláros (2017-es összegű) személyi mentességet minden eltartott után. A TCJA azonban lehetővé teszi, hogy 500 USD adókedvezményt igényeljen minden nem gyermekből származó eltartottra.

Természetesen minden eltartottnak meg kell felelnie bizonyos követelményeknek, és gyakran a felnőttek számára is nehezebb lehet eltartottként igényelni őket. mint a gyerekek. Az alábbiakban felsorolunk néhány kulcsfontosságú pontot, amelyek segítenek annak eldöntésében, hogy igényelheti-e a szülőt a visszatérés függvényében:

1. Szüle (i) közösen bevallást nyújtottak be? Ha a válasz “igen”, akkor nem veheti el szüleit eltartottá, kivéve, ha a közös bevallást csak a visszatartott adó visszatérítésének igényléséhez nyújtják be, ha egyik házastársnak sem kell benyújtania a bejelentést, és adókötelezettség nem áll fenn mindkét házastárs esetében, ha külön bevallást nyújtottak be. Szüleidnek amerikai állampolgárnak vagy az Egyesült Államok, Kanada vagy Mexikó lakóinak kell lenniük.
2. Mennyit kerestek a szüleid? Kiindulópont annak megállapításához, hogy a felnőtt eltartottnak minősül, ha a jövedelmet nézed. Ha anyád 2018 és 2025 között több mint 4150 dollárt keres adóévekre (az inflációval korrigálva), akkor előfordulhat, hogy nem tudod igényelni őt. A társadalombiztosítás legtöbbször kizárható jövedelemből, de vannak olyan esetek, amikor az egyéb jövedelmek, például kamatok vagy osztalékok alapján is szerepelhet. Ezért fontos kiszámítani a jövedelmet annak megállapításához, hogy a szüleid igényelhetők-e a bevételeden.
3. Hogyan sokat támogatsz a szüleidnél? Ha anyádat vagy apádat tartod függőnek Támogatásának több mint felét meg kell adnia tőled. Ebbe beletartoznak a megélhetési költségek, a bérleti díj, a ruházat, az orvosi ellátás, az étkezés stb. Lehet, hogy saját otthonukban élnek, segített életben vagy nyugdíjas faluban. Ha azonban a szülő társadalombiztosítást kap, hogy segítse költségeinek egy részét, akkor ezt figyelembe kell vennie a nyújtott támogatás összegének meghatározásakor. Ha nem tudja bizonyítani, hogy több mint 50% -ot nyújt, akkor nem veheti el a szüleit eltartottnak.
4. Szülei többször is támogatást kapnak? Ha Ön és egy másik testvér részt vállal a szülője vagy az idősödő felnőtt gondozásának költségeiben, és az összesített hozzájárulása meghaladja a támogatásuk 50% -át, akkor egyikőtök eltartottnak tekintheti szüleit mindaddig, amíg az űrlapot aláíró személy hozzájárult a szüleid támogatásának legalább 10% -ához. Önnek és testvérének meg kell határoznia, hogy melyikőtök terjeszti elő a függő igényt, amely évről évre megváltoztatható. Ezután vissza kell küldenie a 2120-as számú Többszörös támogatási nyilatkozatot. Az űrlap azt állítja, hogy több támogatója volt az eltartottaknak, de testvére lemondott adómentességi igényéről.

Ne hagyja ki: A rendelkezésre álló adójóváírások áttekintése

Miután megállapította, hogy szülője eltartottnak minősül-e, igényelheti a családi adókedvezményt. Annak ellenére, hogy a TCJA kiküszöbölte a 2017-es és az azt megelőző évek függőségi mentességeit, megduplázta a kredit összegét, és kiterjesztette alkalmazási körét olyan nem gyermek eltartottakra is, mint a szüleid.

A TCJA előtt ez a kredit fokozatosan elkezdődött módosított bruttó jövedelem mellett (AGI) 110 000 dollár a közös irattartóknak (MFJ), 55 000 dollár az MFS-nek és 75 000 dollár az összes többinek. A TCJA 4000 000 dollárral (MFJ) és 200 000 dollárral bővítette az AGI kivezetését. Ezeket az összegeket nem korrigálják az inflációhoz. Az új jogszabály nem emel ki egyetlen, MFS-t vagy a háztartások adófizetőinek vezetőjét.

Az új családi adókedvezmény legfeljebb 500 USD-t tesz lehetővé minden jogosult szülő számára, a fenti AGI-korlátozások mellett. Akkor igényelheti ezt a jóváírást szülei számára, ha rendelkezik társadalombiztosítási számmal vagy adófizetői azonosító számmal (TIN) a szülei számára, és megfelelnek a fent tárgyalt függőségi teszteknek. Felhívjuk figyelmét, hogy ennek az 500 USD / jogosult szülői jóváírásnak egyetlen része sem téríthető vissza.

Mint mindig, fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel, ha meghatározza a szüleinek eltartottjává minősítéséhez szükséges összes követelményt. Ha úgy gondolja, hogy van olyan jogosult szülője, akit érdekel, akkor ezt beszélje meg adó-előkészítőjével.

Henry + Horne