Átviheti-e a tőkeveszteség a következő évet?
A befektetők tőkenyereségben reménykednek, de a tőkeveszteség felvétele sem feltétlenül a legrosszabb dolog, ami történhet. Az adóbevalláson tőkeveszteség-levonást lehet használni, hogy csökkentse az adósságát. az IRS, és továbbterjesztheti a következő évekre is, ha mindez nem fogy el az adott évben.
Mi a tőkeveszteség?
Tőkeeszköz minden, amit személyes vagy befektetési célból vásárol és birtokol. Tőkenyeresége vagy tőkevesztesége lenne, ha később el kellene adnia azt az eszközt többé vagy kevesebbért, mint az alapja – amit az eszközért fizetett, plusz bizonyos megengedett költségek. Az eszközért fizetett összeg és a végső eladási ár közötti különbség vagy tőkenyereséget, vagy veszteséget jelent.
Tőkenyereség ellentételezése
Tegyük fel, hogy 5000 dolláros tőkeveszteséged van, és 5000 dolláros tőkenyereséged is van egy másik befektetés eladásakor. A nyereség és a veszteség ellentételezné egymást a megtérülésed során. Nem maradna vesztesége ebben a helyzetben a következő évre.
Nem dönthet úgy, hogy ebben az évben fizet adót a nyereségről, és áthúzza a veszteséget a következő évre; a tőkeveszteségeket először fel kell használni az adott adóév azonos típusú tőkenyereségének ellensúlyozására, mielőtt azokat áthelyezhetnék a következőre.
Rendes jövedelem ellentételezése
Legfeljebb 3000 dollárt vonhat le a jövedelméből, ha tőkevesztesége meghaladja a tőkenyereségét. Például, ha 50 000 dollárt keresett, 5000 dolláros vesztesége van, és nincs nyeresége, akkor is csak 3000 dollárt vonhat le – így az adóköteles jövedelme 47 000 dollár lesz. A teljes 5000 dolláros veszteségedből fennmaradó 2000 dollár átvihető a következő évekre.
Mindegyik házastárs csak 1500 dollárt vonhat le a szokásos jövedelemből ha megnősültél, és külön házas visszatéréseket adsz be.
Példa a veszteségek átvitelére
Tegyük fel, hogy a tőzsdén rossz év van. Értékesít egy részvényt vagy befektetési alapot, és 20 000 dolláros veszteséget realizál, abban az évben tőkenyereség nélkül. Először a veszteség 3000 dollárját fogja felhasználni a szokásos jövedelem ellensúlyozására. A fennmaradó 17 000 dollár a következő évre kerül.
Jövőre, ha 5000 dollár tőkével rendelkezik nyereségként felhasználhatja a fennmaradó 17 000 dolláros veszteség-átviteléből 5000 dollárt annak ellensúlyozására. További 3000 dollárt felhasználhat a szokásos jövedelem levonására, így 9 000 dollár marad.
A fennmaradó 9 000 dollár majd tegye át a következő adóévre. Feltéve, hogy az elkövetkező három évben nem volt tőkenyeresége, akkor a fennmaradó 9 000 dolláros veszteséget egyszerre 3 000 dollárra használhatja fel a három év során.
Hogyan igényelhet veszteséget?
A tőkenyereséget, a tőkeveszteséget és az adóveszteség-átvezetést az IRS D-es listáján, vagy az ingatlan- vagy üzleti befektetések 8949-es formanyomtatványán jelentjük. Helyes jelentés esetén ezek az űrlapok segít nyomon követni az esetleges tőkeveszteség-átviteleket.
Teljes nettó vesztesége a 2020-as D menetrend 21. sorában jelenik meg, és átkerül a 2020-as 6. sorba. Az 1040-es űrlap, amelyet 2021-ben fogsz benyújtani. A 3000 vagy az 1500 dolláros határérték túllépését minden esetben átviheti. Az IRS felajánlja az 550-es kiadvány tőkeveszteség-áthelyezési munkalapját.
Mikor kell megvalósítani a tőkeveszteséget
Néha van értelme szándékosan valósítson meg tőkeveszteséget, így felhasználhatja azt a jövőbeni tőkenyereség és a szokásos jövedelem ellensúlyozására. Ezt a fogalmat adóveszteség-beszedésnek nevezik, és hozzáértő befektetők használják.
A hétköznapi jövedelmet magasabb adókulccsal kell adóztatni, mint a hosszú távú tőkenyereséget, így a veszteség realizálása és a tőkeveszteség előrehozása, így 3000 dollár ellensúlyozhatja a rendes jövedelmet minden évben, alacsonyabb adót vezethet számodra. Ha kevesebb a szokásos jövedelem, az azt is jelentheti, hogy kevesebb társadalombiztosítási ellátásod fizetendő az évre, ha nyugdíjas vagy .
Az adóbevétel-beszedés hatékonyságáról nagyrészt viták folynak a tudományos körökben, de a legtöbben egyetértenek abban, hogy egyes emberek több hasznot látnak adózási helyzetük alapján.
További szabályok és változások
Ezek a nyereség- és veszteségszabályok elsősorban a nyilvánosan forgalmazott befektetésekre vonatkoznak. , például részvények, kötvények, befektetési alapok, és egyes esetekben ingatlanok. A tőkeveszteség átvezetése nem vonatkozik a személyes használatra tartott eszközökre.
Vannak további szabályokamelyek akkor alkalmazhatók, ha mind a rövid, mind a hosszú távú nyereséget realizálják, felhasználhatók-e levonások az állami jövedelem ellensúlyozására, hogyan kezelik az ingatlannyereséget, amikor vissza kell téríteni az értékcsökkenést, és hogyan számolják el a passzív veszteségeket és nyereségeket.