Önálló vállalkozói tevékenység gyakran azt jelenti, hogy független vállalkozó – azaz független vállalkozó – lenni. Ez valójában csak egy másik módja annak, hogy fizetést kapjon a munkájáért, nem pedig alkalmazottként. Ha Ön alkalmazott volt, és önálló vállalkozóként önálló vállalkozóként dolgozik, akkor megállapítja, hogy az adók eltérőek.

Ebben a cikkben megtudhatja, hogyan kell fizetnie magának, hogyan kell adót fizetnie az üzleti jövedelem után, és hogyan lehet pénzt megtakarítani az üzleti adókon: az üzleti költségek levonása.

Mi az a független vállalkozó?

A független vállalkozó egyszerűen olyan személy, aki másnak dolgozik, de nem alkalmazott. Az alkalmazott olyan személy, aki egy vállalkozásnál dolgozik, és a vállalkozás ellenőrzi, hogy mi fog történni és hogyan fog történni.

A független vállalkozó önállónak számít -foglalkoztatott, mert a független vállalkozó kereskedelmet vagy üzleti tevékenységet folytat, és magának folytatja az üzleti tevékenységet, beleértve részmunkaidős munkát is.

Az IRS szerint független vállalkozó olyan személy, aki szolgáltatásokat kínál a nagyközönség számára. Ezt a személyt meghatározott munkák elvégzésére alkalmazzák, és a munka eredményétől fizetik, nem pedig attól, hogy mi fog történni, vagy hogyan fogják elvégezni. Ön nem független vállalkozó, ha valaki más szabályozza, hogy mi és hogyan fog történni, más szóval a szolgáltatások teljesítésének részletei.

A Független Vállalkozók Egyéni Vállalkozók?

Ha önálló vállalkozó, akkor jövedelemadó szempontjából egyéni vállalkozónak számít. Az egyéni vállalkozó az egy tulajdonos vállalkozás, amely nem vállalat.

Az “egyéni vállalkozó” megnevezés a kisvállalkozások alapértelmezett formája. Ön nem fizetnie kell, hogy regisztrálja vállalkozását az államban. Csak annyit kell tennie, hogy regisztrálja üzleti nevét a helyén.

Hogyan befolyásolja a fizetésemet a független szerződés? ?

Továbbra is fizethet a vállalkozásában végzett munkáért, de a befizetéseket az üzleti jövedelemből vesszük, nem pedig fizetésből vagy munkabérből. A munkájáért vagy termékeiért kapott pénz az üzleti folyószámla (igen, külön üzleti bankszámlával kell rendelkeznie). Kivehet pénzt az üzletből (ezt hívják “sorsolásnak”), de nem fizetésként, mert Ön tulajdonos – nem alkalmazott .

Mivel Ön nem alkalmazott, a vállalkozásától kapott kifizetések nem a tőlük levont szövetségi jövedelemadó-visszatartás, és nincs levonás a társadalombiztosítás vagy a Medicare (az úgynevezett önálló vállalkozói adók).

Hogyan fizeti meg a független vállalkozó a jövedelemadót?

Szövetségi jövedelemadók

A személyi jövedelemadók elkészítésekor a személyes adóbevallásában (1040-es vagy 1040-SR formanyomtatványon) meghatározott ütemtervet kell használnia. Ez a C ütemtervnek nevezett űrlap felsorolja az üzleti jövedelem és az összes üzleti költség forrását.

A C ütemtervből származó nettó jövedelmét (nyereségét) az adó tartalmazza. visszatérítés az egyéb kapott jövedelmekkel együtt, beleértve az önálló vállalkozói adókat is, az összes adóköteles jövedelem megszerzéséhez.

Állami jövedelemadók

A legtöbb állam rendelkezik jövedelemmel adókat, és igen, önnek kell fizetnie ezeket az állami jövedelemadókat a jövedelmének önálló vállalkozóként.

Hogyan számítják ki az önfoglalkoztatási adót?

A C. ütemezésből származó nettó jövedelem összege (a “nyereség”) az önálló vállalkozói adó összegének meghatározása. Ezt a számítást a SE ütemtervre kell elvégezni. A számítás eredménye adó az összeg, amelyet hozzáadnak a teljes fizetendő jövedelemadóhoz.

Milyen költségeket vonhatok le önálló vállalkozóként?

Levonhatja a tipikus vállalkozást kifizetett költségeket.Bármilyen kiadás esetén a kiadás idején kiváló nyilvántartást kell készítenie az üzleti kiadás és az összeg bemutatására könyvvizsgálat esetén. Itt található az iparűzési adókivonások A-tól Z-ig listája, vagy az IRS 535. kiadványában talál további információt az üzleti költségekről.

Honnan tudhatom, hogy mi az üzleti költség?

Az IRS szerint csak olyan költségeket vonhat le, amelyek mind a vállalkozásod számára “mindennaposak, és szükségesek”. A hétköznapi költségek azok a közös kiadások, amelyek az Ön munkájához kapcsolódnak (például a rajzolóeszközök a fogalmazó számára). A szükséges kiadások hasznosak és megfelelőek. Ha le akarja vonni a kiadásokat, akkor meg kell felelniük ennek a “szokásos és szükséges” tesztnek, és nem személyes kiadásoknak kell lenniük. A költségeket feltétlenül dokumentálja a dátummal, az összeggel és az üzleti céllal.

Negyedéves becsült adót kell fizetnem?

Vállalkozás tulajdonosaként nincs fizetése, és nincs visszatartása a szövetségi jövedelemadó, az állami jövedelemadó és az önálló vállalkozói adók után.

Ha vállalkozásának nyeresége van, akkor negyedéves becsült befizetéseket kell tennie az üzleti jövedelem és egyéb jövedelem jövedelemadójának, valamint az önálló vállalkozói adók megfizetéséhez.

Ha van bevétele az előző évről, akkor ezt felhasználhatja alapul a becsült adószámla kiszámításához, vagy együtt dolgozhat egy adókészítővel.

Kell-e még valakinek fizetnem az adómért?

Ha Önnek egyszerű üzleti adóbevallása van, nincs alkalmazottja vagy termékleltára, akkor használhatja ezen online üzleti adó-előkészítő szolgáltatások egyikét.

Kapok W-2-t jövedelemadó célokra?

Ahelyett, hogy minden év januárjában megkapná a W-2-et, megkapja (a 2020-as adóévtől kezdve) egy 1099-NEC nevű űrlapot minden olyan ügyféltől vagy ügyféltől, aki 600 dollárt vagy annál többet fizetett Önnek az év. Ha egyetlen ügyféltől fizetett befizetése kevesebb, mint 600 USD, akkor nem kap 1099-MISC űrlapot, de az üzleti adóbevallásában továbbra is meg kell adnia a befizetett összeget.

Hogyan fizethetek jövedelemadót a jövedelmemről, független vállalkozóként?

Először meg kell határoznia minden üzleti tevékenységéből származó nettó jövedelmet. A független vállalkozóként végzett munkájából származó jövedelmet a C. jegyzék tartalmazza. Az IC-ként végzett munkájából származó jövedelem fel van tüntetve, majd minden levonást levonnak a nettó jövedelem számának megszerzéséhez. Ez a szám az 1. ütemezés 3. sorába és az SE ütemterv 2. sorába kerül. Az ütemtervekkel kapcsolatos információkat az 1040-es űrlap tartalmazza, hogy kiszámítsa a teljes kiigazított bruttó jövedelmet.

Kaphatok minősített üzleti jövedelem levonást?

A 2017. évi adótörvény új adólevonást tartalmazott a kisvállalkozások tulajdonosai számára, amelyet Qualified Business Income (QBI) levonásnak hívtak. Ez a levonás a minősített üzleti jövedelem 20% -a a szokásos üzleti költség levonásokon felül. A független vállalkozók ezt a levonást a 2018 és 2025 közötti adóévekre tehetik. A levonás korlátozott lehet, vagy nem alkalmazható a magasabb jövedelmű vállalkozókra. További információért forduljon az adó előkészítőjéhez.

Adók független vállalkozóhoz – példa

Független vállalkozó – Carolnak hívjuk. – 2020-ban több ügyfélnél dolgozik, és összesen 27 000 dollárt keres az évre, amint az az 1099-NEC nyomtatványon látható, amelyet ügyfeleitől kapott 2020-as munkájáért. Nincs más jövedelme, de férje Tom teljes időbeli munkát, és közös adóbevallást nyújtanak be.

C-menetrendet teljesít a 2020-as üzleti adókra, és a vállalkozásaiból származó nettó jövedelme 18 000 dollár a megengedett költségek levonása után. az összeg az 1. ütemezés 3. sorára, majd az 1040-es űrlapra kerül.

A késedelmes fizetéssel járó adószankciók elkerülése érdekében Tom növelheti visszatartását munka, vagy Carol megkezdhette a becsült adók fizetését, a teljes összeg felvételével és minden negyedév negyedének egynegyedével (2021. április 15., július 15., október 15. és január 15.).

Ez csak egy példa arra, hogy mennyire független vállalkozói adók működhetnek. Előfordulhat, hogy más a helyzet, ezért forduljon egy adószakértőhöz, vagy használja az adó-előkészítő szoftverek egyikét az adók előkészítéséhez.