Ha pénzt vesz fel az adóhalasztott IRA- vagy 401k-számláiról, mielőtt betölti 59,5 évét, a jövedelemadó mellett 10% büntetést kell fizetnie. A 72 (t) összegű elosztás a nyugdíjalapon lévő pénzhez való hozzáférés módja, mielőtt 59,5 évesen betöltené a büntetést.

Kétségtelen, hogy tisztában van azzal, hogy a nyugdíjalapok korai kivonása kiváló módszer hogy tönkretegye a nyugdíját. Sokak számára garancia arra, hogy pénzük addig nem tart, amíg szükségük van rá.

Egyesek számára a pénz korai felvétele szükséges. Lehet, hogy amúgy is elvesztette az állását ahhoz az időhöz közel, amelyet a nyugdíjazásra tervezett. Lehet, hogy nem éri meg neked más munkát keresni, csak azért, hogy hamarosan nyugdíjba menj. A valóság az, hogy nehéz lehet olyan munkát találni, mint amilyen nálad volt.

Mások számára a korai nyugdíjazás lehetséges lehet a korai kivonulás esetén. Vegyük például a katonai tartalékosokat. A katonai tartalékosok nyugdíjazása általában 60-tól kezdődik. A társadalombiztosítási juttatások és a katonai nyugdíjazás elegendő lehet a nyugdíjas életmód támogatásához. Ön dönthet úgy, hogy nyugdíjba vonul, mielőtt ezek a nyugdíjkifizetések megkezdődnek, kivonva magát az IRA-ból vagy a 401 000-ből.

Ettől függetlenül mindenki helyzete más. Ha a korai terjesztéseknek van értelme az Ön számára, akkor a Bevételkód 72. szakaszának t) pontja adja meg a módját.

Hogyan működik a 72. szabály (t) szabálya szerinti terjesztés?

Egyszerűen megfogalmazva, IRC szakasz A 72 (t) lehetővé teszi, hogy elkerülje a 10% -os korai visszavonási büntetést az 59 & 1/12 előtti kivonások esetén.

A 72. szabály t) pontja többféle lehetőséget kínál a korai kivonási büntetés elkerülése érdekében. Halál, fogyatékosság, 59 éves kor & 1/2 és a munkáltató elhagyása 55 éves kor után.

Amikor a legtöbb ember 72 (t) -re gondol eloszlásokra, különösképpen a 72. szakasz t) pontjának 2. alpontja A) pontjának iv. alpontjára gondolnak. Annak érdekében, hogy a korai kivonási kötbérre jogosult legyen, kivéve a kifizetéseket (átfogalmazva)…

Lényegében azonos időszakos kifizetések (SEPP) várhatóan az egyén vagy a közös A nyugdíjas és a kedvezményezett élete.

Ez alapvetően azt jelenti, hogy amíg a várható élettartam alatt egyenlő összegű kifizetéseket teljesít, akkor megkerülheti a 10% -os büntetést. A fizetési gyakorisága nem lehet kevesebb, mint évente.

Természetesen az ördög benne van a részletekben …

Hogyan számolhatom ki a 72. szabály t) pontjának lényegében azonos időszakos fizetését?

Az eloszlások kiszámításának három különféle módja van. Amíg e három módszer egyikét használja, akkor azok lényegében egyenlőnek számítanak.

Szükséges minimális terjesztési módszer

Ehhez a módszerhez ugyanúgy számolja ki a befizetéseit, mint tenné a szükséges minimális eloszlásokhoz. A számlaegyenleget minden évben elosztja az élettartamával (vagy a közös élettartamával). Mivel a számlád egyenlege és a várható élettartama is évente változik, a visszavonás dollár összege minden évben változik. Az jó. Amíg nem kezd el más módszert használni, akkor betartja a szabály “lényegében egyenlő” fogalmát.

Amortizációs módszer

A fiók amortizálása azt jelenti, hogy olyan visszavonásokat vesz fel, amelyek várhatóan kiürítik a számláját. Ugyanúgy, ahogy a kölcsönfizetéseket egy jelzálog esetében határozzák meg, fordítva. A számlaegyenleg amortizálásához szükség van a számlaegyenlegre, a várható élettartamra és a kamatlábra. .

Ismételten az Ön várható élettartamát az IRS táblázatok alapján határozzuk meg, akár egyedüli életére, akár Ön és a kedvezményezett közös életére.

A kamatláb minden olyan kamatláb, amely nem meghaladja a szövetségi félidős kamatláb 120% -át az első terjesztést megelőző két hónap egyikében. Ez egy falat, de egyszerűen megkapja a kamatlábat itt. Az IRS ezt havonta frissíti az új kamatlábbal. hónap. Válassza ki az arányt az éves oszlop alatt, a félidős részben, a 120% mellett .

Amint kiszámítja az első évre vonatkozó visszavonást, az nem változik.

Életjáradék módszer

Az életjáradék módszer hasonló az amortizációs módszerhez abban az egyszer kiszámítja az első év kifizetését, amely nem változik. Ehhez a módszerhez először kiszámítja a járadék jelenértékét az Ön várható élettartama alapján. Ebben az összefüggésben a járadék fix fizetési összeget jelent a hátralévő várható élettartam minden egyes évére.

Az Ön által kiszámított jelenértéket járadék tényezőnek nevezzük. Ossza el számlája egyenlegét a járadék tényezőjével, hogy megkapja a kifizetési összeget. Az Ön által alkalmazott kamatláb és várható élettartam megegyezik az amortizációs módszerrel.

Egyéb szempontok a 72 (t) eloszlásokhoz

Van még néhány elem, amelyet érdemes megemlíteni, ami lényegében egyenlő időszakos kifizetések a 72 (t) szabály szerint.

1. A disztribúciók megkezdése után legalább öt évig nem állhat meg.Legalább öt évig kell elosztania, még akkor is, ha 59 & 1/2 éves lesz. Ha 59 éves vagy & 1/2, akkor leállíthatod az öt éven túli terjesztést.
2. Ha az amortizáció vagy a járadék módszerével kezdesz el visszavonást, akkor engedélyezett a minimális elosztási módszerre való váltás. Nem válthat más módon. Például nem válthat át az életjáradék módszerről az amortizációs módszerre, vagy az előírt minimális elosztóról az egyikre.
3. Ha Ön 55 éves, és szakképzett konstrukcióval nyugdíjba megy egy munkáltatótól, akkor megteheti az elosztásokat kerülje a tervből, és kerülje mind a korai kivonási büntetést, mind a 72 (t) korlátozásokat. Ebben az esetben ne forgassa a pénzét egy IRA-ba. Vedd el a terjesztéseket közvetlenül a tervből.

Tervezés 72 (t) terjesztéssel

A 72 (t) disztribúció a legegyszerűbb azok számára, akik képesek korábban nyugdíjba menni. mint a normál 59 & 1/2 korhatár. Ha korai nyugdíjba vonulást fontolgat, és 72 (t) eloszlás használatára gondol, akkor mindenképpen vegye figyelembe az egyes részleteket. A 72 (t) terjesztések köztudottan bonyolultak, és kiválthatják azokat a büntetéseket, amelyeket meg akart kijátszani, ha nem megfelelően hajtják végre őket.

Mint minden terjesztési stratégiánál, mindenképpen vegye figyelembe a hosszú élet lehetőségét. A korai visszavonás még fontosabbá teszi ezt az értékelést. Többet fog visszavonni, mert több felvételt vesz igénybe, és a pénzének nem lesz annyi éve, hogy összeszedje.