A W-8BEN űrlap egy adóigazolás, amelyet annak igazolására használnak, hogy az Ön lakóhelye szerinti ország adózási szempontból az Egyesült Államokon kívül található. Kanada és az Egyesült Államok közötti kormányközi megállapodás miatt kötelező, amely kötelezi a kanadai pénzintézeteket ezen információk megadására.

A kitöltött W-8BEN űrlap megerősíti, hogy:

1) Ön nem az Egyesült Államokban lakó

2) Ön a jövedelem tulajdonosa, amelyre az űrlap vonatkozik.

3) Ön csökkentett forrásadót követel, mert olyan külföldi ország lakója, akivel az Egyesült Államok jövedelemadó-szerződéssel rendelkezik.

Miért kell benyújtanom egy W-8BEN űrlapot?

A kanadai országok közötti megállapodások eredményeként és az Egyesült Államok kormányai, a W-8BEN szükséges minden be nem jegyzett számla tulajdonosához – még akkor is, ha Önnek nincs amerikai befektetése. Az US Internal Revenue Service (IRS) azt is előírja, hogy az amerikai értékpapír-ügynökök W-8BEN-t gyűjtsenek az összes adómentes megtakarítási számla (TFSA) birtokosának, valamint a regisztrált oktatási megtakarítási tervek (RESP) birtokosainak, akik kereskedni szeretnének amerikai értékpapírokban.

Megjegyzés: Ha Ön amerikai állampolgár vagy lakóhellyel rendelkezik (vagy ha fiókját amerikai partnerség, vállalat, vagyon vagy vagyonkezelõi formában nyitotta meg), akkor be kell nyújtania a W-9 Az adófizető azonosító száma és tanúsítványa.

Mi van nálam?

Ha Ön igazolt kanadai lakos, akkor a W-8BEN űrlap lehetővé teszi követelés benyújtását (egy adószerződéses juttatás) a számlájára esetlegesen befizetett amerikai jövedelemből visszatartott adó csökkentésére. Ez fedezi az amerikai vállalatok osztalékát vagy az amerikai fix kamatozású befektetésekből származó kamatjövedelmeket.

Ez anyagi előny, mert a forrásadó általában 30 százalék. Ha a jelenlegi W-8BEN van, akkor jogosult lehet az osztalékra kivetett 15% -os kedvezményes vagy a kamatmentes nulla kedvezményre.

Értesítést kaptam arról, hogy a W-8BEN lejár, tennem kell valamit?

Igen – az RBC Direct Investing fiók dokumentációjának részeként és az IRS követelményeinek teljesítése érdekében háromévente frissítenie és kitöltenie kell a W-8BEN űrlapot, még akkor is, ha van ilyen nincs változás a személyes adataidban. Naprakész W-8BEN nélkül a számlakorlátozások megakadályozhatják a kereskedést.

Az űrlap az aláírás dátumától a harmadik végéig érvényes. naptári év. Tehát például, ha az űrlapot 2017-ben bármelyik napon aláírták, akkor 2020. december 31-én lejár.

Mi történik, ha hagyom, hogy a W-8BEN űrlap lejárjon?

Ha W-8BEN-jének lejár, és nem ad meg frissítettet, akkor az USA-ból származó bármely jövedelemre 30% -os forrásadót kell fizetni. Egyes fiókkorlátozások is érvényesek lehetnek.

Lehet Online töltöm ki a W-8BEN-t ?

Frissítheti lejárt W-8BEN-jét online, ha bejelentkezik a fiókjába, és a Saját portfólió menüben kiválasztja az “Űrlapok és megállapodások” lehetőséget. Válassza ki a W-8BEN & Adózási Rezidencia önigazolásának pótlólapját, és kövesse a képernyőn megjelenő lépéseket az elektronikus kitöltéshez és beküldéshez.

Néhány tipp az űrlappal:

• Egy kanadai személyes fiók adóazonosító száma (TIN) megegyezik az Ön társadalombiztosítási számával (SIN)
• Az űrlap II. része segít meghatározni, hogy Ön kedvezményes adó-visszatartási kulcsra jogosult. Például, mivel Kanadának van egyezménye az Egyesült Államokkal, egy kanadai adóügyi illetőségű személy megállapíthatja, hogy jogosult-e az adószerződésekre vonatkozó juttatások igénylésére, és ebben a szakaszban a „Kanada” szót írja be.
• Ha konkrét kérdése van a kitöltéssel W-8BEN-jéhez forduljon egy professzionális adótanácsadóhoz, hogy konkrét útmutatást nyújtson személyes körülményeiről és az Egyesült Államok forrásadójának való kitettségéről.

Ha nem tudja kitölteni az űrlapot online, akkor keresse fel a www.rbcdirectinvesting.com/forms webhelyet, és keresse meg a “QI, FATCA és CRS űrlapokat”. Töltse le és töltse ki a W-8BEN űrlapot, majd küldje el az RBC Royal Bank bármely fiókjában, vagy küldje el a következő címre:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

A cikkben szereplő információk csak általános célokat szolgálnak, és nem minősül személyes pénzügyi tanácsadásnak. Kérjük, konzultáljon saját szakmai tanácsadójával, hogy megvitassa konkrét pénzügyi és adózási igényeit.