Mi a minősített nyugdíjas megtakarítási járulék jóváírás?

A minősített nyugdíj-előtakarékossági hozzájárulás, amelyet gyakran rövidítenek „megtakarítói hitelként”, arra ösztönzi az alacsony jövedelműeket, hogy járuljanak hozzá minősített nyugdíjazási tervükhöz azáltal, hogy végső soron csökkentik adóztatási kötelezettségeiket. az egyoldalas IRS 8880-as űrlapon, amelyet az egyének, a háztartásfők vagy a házaspárok megtakarítói jóváírásainak kiszámítására használnak.

A minősített nyugdíj-előtakarékossági hozzájárulás megértése

A megtakarítói hitelre jogosult minősített nyugdíjszámlák közé tartoznak a hagyományos IRA-k, Roth IRA-k, 401 (k) tervek, 403 (b) tervek és 457 tervek. Az adófizetők akkor is igénybe vehetik ezt a hitelt, ha külön levonást igényelnek az IRA-hozzájárulásukért. Ezenkívül 2018-tól a kedvezményezett adózó jogosult lehet ezt a jóváírást megkapni az ABLE-megtakarítási számlák elérése érdekében.

Ennek a kreditnek a kihasználásához az igénylőknek számos alkalmassági követelménynek kell megfelelniük. Először is, legalább 18 évesnek kell lenniük, és más személyek nem tarthatják őket eltartottnak. A jogosult résztvevőknek meg kell felelniük a korrigált bruttó jövedelem (AGI) korlátoknak is. 2021-től a megtakarító hitelét egyedülálló adózók vehetik igénybe, akiknek maximális jövedelme 33 000 dollár, a háztartások feje, akiknek maximális jövedelme 49 500 dollár, és házaspárok, akik közösen jelentkeznek, maximális jövedelmük 66 000 dollár. Bár a nappali tagozatos hallgatók erre nem jogosultak hitel, az önálló vállalkozók részt vehetnek ebben a programban.

A 8880-as űrlap előkészítése

A 8880-as űrlapnak egy 1040-es, 1040SR-es vagy 1040-es űrlapot kell kísérnie. NR adóbevallás. Az űrlap kitöltéséhez az adófizetőknek nyilatkozniuk kell AGI-ről, valamint az adott minősített tervhez való hozzájárulásuk teljes összegéről. A kreditek az AGI-tól függően 10% és 50% között mozognak. Az IRA hozzájárulások esetében a maximális a megengedett jóváírás 2000 dollár magánszemélyeknél és 4000 dollár a közösen benyújtott házastársaknál.

Vegye figyelembe a következő bontásokat az adóügyi bejelentők számára 2021-től:

• A közösen bejelentett házas adózók a hozzájárulásuk 50% -ának megfelelő hitelt kaphatnak minősítő programba vagy ABLE-számlára, ha t az örökös AGI összege 39 500 USD vagy kevesebb. A háztartásfők 50% -os hitelt kaphatnak, ha AGI-értéke 29 625 USD vagy kevesebb. És az egyedüli bejelentők megkapják az 50% -os kreditet, ha AGI-értéke 19 750 USD vagy kevesebb.
• A közösen bejelentő házas adózók hozzájárulásaik 20% -ának megfelelő hitelt kaphatnak egy minősítő tervhez vagy ABLE-számlához, ha együttes AGI-értékük 39 501 és 42 000 dollár között. A háztartásfők 20% -os hitelt kaphatnak, ha AGI-értéke 29 626 és 32 250 dollár között mozog. És az egyedüli bejelentők megkapják a 20% -os hitelt, ha AGI-ja 19 751 és 21 500 USD közé esik.
• A közösen bejelentő házas adófizetők a minősített tervhez vagy az ABLE-számlához való hozzájárulásuk 10% -ának megfelelő hitelt kaphatnak, ha együttes AGI-juk van. 42 001 és 66 000 dollár között mozog. A háztartásfők 10% -os hitelt kaphatnak, ha AGI-értéke 32 251 és 49 500 USD között mozog. Az egyedülálló irattartók pedig megkapják a 10% -os jóváírást, ha az AGI-k 21 501 és 33 000 USD közé esnek.

A fent említett adatok alapján egyetlen adózó, aki 19 500 dolláros jövedelemmel és 2000 dollár összértékű IRA-hozzájárulással rendelkezik, a a 2000 dollár, ami 400 dollárra számít. Fontos megjegyezni, hogy az áthúzódó hozzájárulások nem támogathatók. Ezenkívül a minősített programból történő elosztás csökkentheti a hiteligényelt összeget.