Un modulo W-8BEN è un documento fiscale utilizzato per certificare che il tuo paese di residenza ai fini fiscali è al di fuori degli Stati Uniti. È necessario a causa di un accordo intergovernativo tra Canada e Stati Uniti che obbliga le istituzioni finanziarie canadesi a fornire queste informazioni.

Un modulo W-8BEN compilato conferma che:

1) Sei non residente negli Stati Uniti

2) Sei il proprietario del reddito per il quale si riferisce il modulo.

3) Stai chiedendo un’aliquota di ritenuta alla fonte ridotta perché “sei un residente di un paese straniero con il quale gli Stati Uniti hanno un trattato sull’imposta sul reddito.

Perché devo presentare un modulo W-8BEN?

A seguito di accordi tra il Canada e ai governi degli Stati Uniti, è richiesto un W-8BEN per i titolari di tutti i conti non registrati, anche se non si detengono investimenti negli Stati Uniti. L’Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti richiede inoltre ai broker di titoli statunitensi di raccogliere un W-8BEN per tutti i titolari di conti di risparmio esentasse (TFSA), nonché per i titolari di piani di risparmio per l’istruzione registrati (RESP) che desiderano negoziare in titoli statunitensi.

Nota: se sei un cittadino o residente negli Stati Uniti (o se hai aperto il tuo conto come partnership, società, proprietà o trust statunitense), devi inviare il modulo W-9 Request for Numero di identificazione del contribuente e certificazione.

Che cosa ci guadagno?

Se risiedi in Canada, un modulo W-8BEN ti consente di presentare un reclamo (un beneficio del trattato fiscale) per una riduzione dell’imposta trattenuta dal reddito statunitense che potresti ricevere sul tuo conto. Ciò copre i dividendi da società statunitensi o il reddito da interessi da investimenti a reddito fisso negli Stati Uniti.

la ritenuta alla fonte è normalmente del 30 per cento. Con l’attuale W-8BEN in atto, potresti beneficiare dell’aliquota ridotta del 15% di tasse sui dividendi o di zero tasse sugli interessi.

Ho ricevuto notifica che il mio W-8BEN sta per scadere, devo fare qualcosa?

Sì, come parte della documentazione del tuo account di investimento diretto RBC e per soddisfare i requisiti IRS, devi aggiornare e completare il modulo W-8BEN ogni tre anni, anche se esiste nessun cambiamento nelle tue informazioni personali. Senza un W-8BEN aggiornato, le restrizioni dell’account potrebbero impedirti di fare trading.

Il modulo rimane in vigore dalla data della firma fino alla fine del terzo anno solare. Quindi, ad esempio, se il tuo modulo è stato firmato in una data qualsiasi nel 2017, scadrà il 31 dicembre 2020.

Cosa succede se lascio scadere il modulo W-8BEN?

Se il tuo W-8BEN scade e non ne fornisci uno aggiornato, qualsiasi reddito proveniente dagli Stati Uniti ricevuto sarà soggetto a una ritenuta alla fonte del 30%. Potrebbero inoltre essere applicate alcune restrizioni sull’account.

Può Compilo il mio W-8BEN online ?

Puoi aggiornare il tuo W-8BEN in scadenza online accedendo al tuo account e selezionando “Moduli e accordi” dal menu Il mio portafoglio. Seleziona il & modulo sostitutivo per l’autocertificazione della residenza fiscale W-8BEN e segui i passaggi sullo schermo per completare e inviare elettronicamente.

Alcuni suggerimenti con il modulo:

• Il numero di identificazione fiscale (TIN) per un conto personale in Canada è lo stesso del tuo numero di previdenza sociale (SIN)
• La parte II del modulo aiuta a determinare se sei idoneo per aliquote di ritenuta fiscale ridotta. Ad esempio, poiché il Canada ha un trattato con gli Stati Uniti, un residente fiscale canadese potrebbe stabilire di essere idoneo a richiedere i vantaggi di un trattato fiscale e inserire “Canada” in questa sezione.
• Se hai domande specifiche sul completamento il tuo W-8BEN, dovresti parlare con un consulente fiscale professionista per una guida specifica sulle tue circostanze personali e l’esposizione alla ritenuta alla fonte statunitense.

Se non sei in grado di completare il modulo online, puoi visita www.rbcdirectinvesting.com/forms e cerca “Moduli QI, FATCA e CRS”. Scarica e completa il modulo W-8BEN, quindi invialo a qualsiasi filiale di RBC Royal Bank o invialo per posta a:

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street, North Tower

PO Box 75

Toronto, ON M5J 2Z5

Le informazioni fornite in questo articolo sono solo per scopi generali e non costituisce una consulenza finanziaria personale. Consulta il tuo consulente professionale per discutere le tue esigenze finanziarie e fiscali specifiche.