Come segnalare e pagare le tasse per imprenditori indipendenti
Essere un lavoratore autonomo spesso significa essere un imprenditore indipendente, cioè un uomo d’affari indipendente. In realtà è solo un altro modo per essere pagato per il tuo lavoro, non come dipendente. Se sei stato un dipendente e ora sei un lavoratore autonomo come imprenditore indipendente, scoprirai che le tasse sono diverse.
In questo articolo scoprirai come pagarti, come devi pagare le tasse sul reddito aziendale e come puoi risparmiare sulle tasse aziendali deducendo le spese aziendali.
Che cos’è un appaltatore indipendente?
Un appaltatore indipendente (IC) è semplicemente qualcuno che lavora per qualcun altro, ma non come dipendente. Un dipendente è qualcuno che lavora per un’azienda e l’azienda controlla cosa verrà fatto e come verrà fatto.
Un contraente indipendente è considerato autonomo -dipendenti perché l’appaltatore indipendente svolge un’attività commerciale ed è in attività per proprio conto, anche part-time.
L’IRS afferma che un imprenditore indipendente è qualcuno che offre servizi al pubblico in generale. Questa persona è assunta per svolgere un lavoro specifico ed è pagata in base al risultato del lavoro, non a quello che verrà fatto o a come verrà fatto. Non sei un imprenditore indipendente se qualcun altro controlla cosa verrà fatto e come sarà fatto, in altre parole, i dettagli di come vengono eseguiti i servizi.
Gli appaltatori indipendenti sono proprietari unici?
Ai fini dell’imposta sul reddito, se sei un imprenditore indipendente sei considerato un unico proprietario. Un unico proprietario è un’azienda uniproprietario che non è una società.
La designazione di “unico proprietario” è la forma predefinita di piccola impresa. devi pagare per registrare la tua attività presso il tuo stato. Tutto ciò che devi fare è registrare la ragione sociale della tua attività con la tua località
Appaltatore indipendente, unico proprietario e lavoratore autonomo
Il termine appaltatore indipendente descrive come lavora la persona e quanto controllo ha il lavoratore sul proprio lavoro. L’appaltatore indipendente non è controllato da un datore di lavoro in quanto dipendente .
Gli appaltatori indipendenti sono considerati lavoratori autonomi perché svolgono un’attività in proprio.
Il termine impresa individuale è una designazione fiscale. È il modo in cui un singolo imprenditore, incluso un appaltatore indipendente, che non è una società, paga le tasse.
In che modo un contratto indipendente influisce sulla mia retribuzione ?
Puoi ancora essere pagato per il lavoro che svolgi nella tua azienda, ma i pagamenti vengono prelevati dal tuo reddito aziendale, non da uno stipendio o stipendio. I soldi che ricevi per il tuo lavoro o i tuoi prodotti vanno in il tuo conto corrente aziendale (sì, dovresti avere un conto bancario aziendale separato). Puoi prelevare denaro dall’attività (si chiama “sorteggio”), ma non come salario perché sei un proprietario, non un dipendente .
L’importo che ritiri dalla tua attività come proprietario non influisce sulle tue tasse. Devi pagare le tasse su TUTTO il reddito della tua attività, che tu la tolga o meno.
Poiché non sei un dipendente, i pagamenti che ricevi dalla tua azienda non hanno qualsiasi ritenuta fiscale federale sul reddito prelevata da loro e non ci sono detrazioni zioni per la previdenza sociale o Medicare (chiamate tasse sul lavoro autonomo).
Come paga l’imposta sul reddito un appaltatore indipendente?
Imposte federali sul reddito
Quando prepari le tue imposte sul reddito personale, devi utilizzare un programma specifico all’interno della tua dichiarazione dei redditi personale (sul modulo 1040 o 1040-SR). Questo modulo, chiamato Allegato C, elenca tutte le fonti del tuo reddito aziendale e tutte le tue spese aziendali.
Il tuo reddito netto (profitto) derivante dall’Allegato C è incluso nelle tasse restituire, insieme ad altri redditi ricevuti, comprese le tasse di lavoro autonomo, per ottenere il reddito imponibile totale.
Imposte statali sul reddito
La maggior parte degli stati ha un reddito tasse e sì, devi pagare quelle imposte statali sul reddito come appaltatore indipendente.
Come viene calcolata l’imposta sul lavoro autonomo?
L’importo del reddito netto (il “profitto”) dal tuo Programma C serve a determinare l’importo dell’imposta sul lavoro autonomo dovuto. Questo calcolo viene eseguito nell’Allegato SE. Il risultato di questo calcolo è una tassa importo che viene aggiunto all’imposta sul reddito totale che devi pagare.
Quali spese posso detrarre in qualità di imprenditore indipendente?
Puoi detrarre l’attività tipica spese che hai pagato.Per qualsiasi spesa, è necessario disporre di eccellenti registrazioni effettuate al momento della spesa per mostrare la spesa aziendale e l’importo, in caso di revisione contabile. Ecco “un elenco di detrazioni fiscali aziendali dalla A alla Z oppure vedere la pubblicazione IRS 535 per ulteriori informazioni sulle spese aziendali.
Si desidera prendi quante più detrazioni legittime possibile. Ma devi essere in grado di dimostrare che i soldi sono stati spesi e che erano per scopi commerciali. Ecco perché una buona tenuta dei registri è così importante.
Come faccio a sapere quali sono le spese per le imprese?
L’IRS afferma che puoi detrarre solo le spese “ordinarie e necessarie” per la tua attività. Le spese ordinarie sono quelle spese comuni nel tuo tipo di lavoro (come strumenti di redazione per un relatore per parere). Le spese necessarie sono utili e appropriate. Se si desidera detrarre le spese, queste devono soddisfare questo test “ordinario e necessario” e non essere spese personali. Assicurati di documentare le spese con la data, l’importo e lo scopo commerciale.
Dovrò pagare l’imposta stimata trimestrale?
In qualità di imprenditore, non hai uno stipendio e non hai trattenute per l’imposta federale sul reddito, l’imposta statale sul reddito e le tasse sul lavoro autonomo.
Se la tua attività ha un profitto, potresti dover effettuare pagamenti trimestrali stimati per pagare le imposte sul reddito sul reddito aziendale e su altri redditi e per le tasse sul lavoro autonomo.
Se hai un reddito dell’anno precedente, puoi utilizzarlo come base per calcolare la tua fattura fiscale stimata o lavorare con un preparatore fiscale.
Se hai un’altra fonte di reddito come dipendente, potresti essere in grado di aumentare la tua ritenuta sul reddito da un lavoro per tenere conto della tassa aziendale aggiuntiva e delle tasse sul lavoro autonomo che potresti dover pagare.
Dovrò pagare qualcun altro per pagare le mie tasse?
Se disponi di una semplice dichiarazione dei redditi aziendale, senza dipendenti o inventario di prodotti, potresti essere in grado di utilizzare uno di questi servizi di preparazione delle tasse aziendali online.
Riceverò un W-2 ai fini dell’imposta sul reddito?
Invece di ricevere un W-2 a gennaio di ogni anno, riceverai (a partire dall’anno fiscale 2020) un modulo chiamato 1099-NEC da qualsiasi cliente o cliente che ti ha pagato $ 600 o più durante l’anno. Se i pagamenti da un singolo cliente sono inferiori a $ 600, non riceverai un modulo 1099-MISC, ma dovrai comunque includere l’importo che ti è stato pagato nella dichiarazione dei redditi aziendale.
Come pago le imposte sul reddito del mio reddito come imprenditore indipendente?
Innanzitutto, devi determinare il reddito netto di tutte le tue attività commerciali. Il reddito derivante dal tuo lavoro come appaltatore indipendente è registrato nella Tabella C. Il reddito dal tuo lavoro come IC è elencato, quindi vengono prese eventuali detrazioni, per ottenere un numero di reddito netto. Questo numero viene riportato alla riga 3 dell’allegato 1 e all’elenco SE, riga 2. Le informazioni su questi orari sono incluse nel modulo 1040 per calcolare il reddito lordo rettificato totale.
Posso ottenere una detrazione del reddito aziendale qualificato?
La legge fiscale del 2017 includeva una nuova detrazione fiscale per i proprietari di piccole imprese, denominata detrazione Qualified Business Income (QBI). Questa detrazione è del 20% del reddito aziendale qualificato in aggiunta alle normali detrazioni per le spese aziendali. Gli appaltatori indipendenti possono richiedere questa detrazione per gli anni fiscali tra il 2018 e il 2025. La detrazione può essere limitata o non applicabile per i titolari di imprese a reddito più elevato. Rivolgiti al tuo consulente fiscale per ulteriori informazioni.
Tasse per un imprenditore indipendente: un esempio
Un imprenditore indipendente: la chiameremo Carol —Lavora per diversi clienti nel 2020 e guadagna in totale $ 27.000 all’anno, come mostrato nel modulo 1099-NEC che ha ricevuto dai suoi clienti per il suo lavoro del 2020. Non ha altre entrate, ma suo marito Tom ha una piena- lavoro a tempo e presentano una dichiarazione dei redditi congiunta.
Completa un Programma C per le sue tasse aziendali per il 2020 e il suo reddito netto dalle sue attività è di $ 18.000 al netto delle spese consentite. Questo l’importo va sull’Allegato 1, Riga 3, quindi sul Modulo 1040.
Per evitare sanzioni fiscali per ritardi di pagamento, Tom potrebbe aumentare la sua trattenuta dal suo lavoro, oppure Carol potrebbe iniziare a pagare le tasse stimate, prendendo l’intero importo e pagando un quarto ogni trimestre (15 aprile, 15 luglio, 15 ottobre e 15 gennaio 2021).
Questo è solo un esempio di quanto sia indipendente le tasse degli appaltatori potrebbero funzionare. La tua situazione potrebbe essere diversa, quindi verifica con un professionista fiscale o utilizza uno dei programmi software per la preparazione fiscale per aiutarti a preparare le tue tasse.