Che cos’è un credito di contribuzione di risparmio qualificato per la pensione?

Il Credito di contribuzione al risparmio qualificato per la pensione, spesso abbreviato come credito del “risparmiatore”, incoraggia le persone a basso reddito a contribuire ai loro piani pensionistici qualificati riducendo in ultima analisi i loro obblighi fiscali complessivi. sul modulo IRS di una pagina 8880, che viene utilizzato per calcolare i crediti di risparmio di individui, capofamiglia o coppie sposate.

Comprensione del credito di contribuzione di risparmio pensionistico qualificato

I conti pensione qualificati idonei per il credito di risparmio includono IRA tradizionali, IRA Roth, piani 401 (k), piani 403 (b) e piani 457. I contribuenti possono usufruire di questo credito anche quando richiedono detrazioni separate per i loro contributi IRA. Inoltre, a partire dal 2018, un contribuente beneficiario potrebbe anche avere diritto a ricevere questo credito per i contributi ai conti di risparmio Achieving a Better Life Experience (ABLE).

Per usufruire di questo credito, i richiedenti devono soddisfare una serie di requisiti di idoneità. Innanzitutto, devono avere almeno 18 anni e non possono essere rivendicati come dipendenti da altre persone. I partecipanti idonei devono inoltre soddisfare i limiti di reddito lordo rettificato (AGI). A partire dal 2021, il credito del risparmiatore è disponibile per i contribuenti singoli con un reddito massimo di $ 33.000, i capifamiglia con un reddito massimo di $ 49.500 e le coppie sposate che presentano congiuntamente un reddito massimo di $ 66.000. Sebbene gli studenti a tempo pieno non siano idonei per questo credito, i lavoratori autonomi possono partecipare a questo programma.

Preparazione del modulo 8880

Il modulo 8880 deve accompagnare un 1040, 1040SR o 1040- Dichiarazione dei redditi NR. Per compilare il modulo, i contribuenti devono dichiarare i loro AGI, nonché l’importo totale dei loro contributi a un determinato piano qualificato. I crediti variano tra il 10% e il 50%, a seconda dell’AGI. Per i contributi IRA, il massimo il credito consentito è di $ 2.000 per le persone fisiche e di $ 4.000 per i coniugi che presentano documenti congiunti.

Considera le seguenti ripartizioni, per i dichiaranti fiscali, al 2021:

• I contribuenti sposati che presentano una dichiarazione congiunta possono ricevere un credito pari al 50% dei loro contributi a un piano idoneo o a un conto ABLE se t erede AGI combinato è $ 39.500 o meno. I capifamiglia possono ricevere un credito del 50% se i loro AGI sono pari o inferiori a $ 29.625. E i single filer possono ricevere il 50% di credito se i loro AGI sono pari o inferiori a $ 19.750.
• I contribuenti sposati che presentano congiuntamente possono ricevere un credito pari al 20% dei loro contributi a un piano idoneo o a un account ABLE se il loro AGI combinato varia tra $ 39.501 e $ 42.000. I capifamiglia possono ricevere un credito del 20% se i loro AGI variano tra $ 29.626 e $ 32.250. E i single filer possono ricevere il 20% di credito se i loro AGI sono compresi tra $ 19.751 e $ 21.500.
• I contribuenti sposati che presentano congiuntamente possono ricevere un credito pari al 10% dei loro contributi a un piano idoneo o un account ABLE se il loro AGI combinato varia tra $ 42.001 e $ 66.000. I capifamiglia possono ricevere un credito del 10% se i loro AGI vanno da $ 32.251 a $ 49.500. E i single filer possono ricevere il 10% di credito se i loro AGI sono compresi tra $ 21.501 e $ 33.000.

Dati i suddetti dati, un singolo contribuente con un reddito di $ 19.500 e contributi IRA per un totale di $ 2.000 può richiedere il 20% $ 2.000, che calcola a $ 400. È importante notare che i contributi di rinnovo non sono ammissibili. Inoltre, le distribuzioni da un piano qualificato possono ridurre l’importo richiesto per il credito.