Posso rivendicare i miei genitori come dipendenti?

Di questi tempi non è raro persone di cui occuparsi o prendersi cura dei propri genitori. Tuttavia, sapevi che potresti ottenere un credito d’imposta per compensare alcune delle tue spese? Prima dell’anno fiscale 2018, potresti essere stato in grado di rivendicare i tuoi genitori come dipendenti. Tuttavia, a partire dall’anno fiscale 2019, il Tax Cuts and Job Act (TCJA) ha eliminato le esenzioni personali e dipendenti. Ciò significa che non è più possibile ricevere l’importo di esenzione personale di $ 4.050 (importo 2017) per ciascun dipendente. Il TCJA, tuttavia, ti consente di richiedere un credito d’imposta di $ 500 per qualsiasi persona non a carico di figli.

Ovviamente, qualsiasi persona a carico deve soddisfare determinati requisiti e spesso può essere più difficile per gli adulti essere rivendicati come persone a carico dei bambini. Di seguito sono elencati alcuni punti chiave per aiutarti a determinare se puoi rivendicare un genitore come dipendente dal tuo ritorno:

1. I tuoi genitori hanno presentato una dichiarazione congiunta? Se la risposta è “sì”, non puoi prendere i tuoi genitori come persone a carico a meno che la dichiarazione congiunta non venga presentata solo per richiedere un rimborso della trattenuta fiscale quando nessuno dei coniugi è tenuto a presentare la domanda, e nessuna responsabilità fiscale esisterà per nessuno dei coniugi se sono state presentate dichiarazioni separate. I tuoi genitori devono essere cittadini statunitensi o residenti negli Stati Uniti, in Canada o in Messico.
2. Quanto guadagnavano i tuoi genitori? Un punto di partenza per determinare se un L’adulto si qualifica come dipendente è guardare al reddito. Se tua madre guadagna più di $ 4.150 per gli anni fiscali tra il 2018 e il 2025 (aggiustato per l’inflazione), potresti non essere in grado di rivendicarla. La maggior parte delle volte la previdenza sociale è escludibile dal reddito, ma ci possono essere casi in cui potrebbe ancora essere incluso in base ad altri redditi come interessi o dividendi. Pertanto, è importante calcolare il reddito per determinare se il tuo genitore può essere richiesto al tuo ritorno.
3. Come quanto stai fornendo a sostegno dei tuoi genitori? Per rivendicare tua madre o tuo padre come persona a carico ent, devi fornire più della metà del suo sostegno da te. Ciò include il costo della vita, l’affitto, l’abbigliamento, le cure mediche, il cibo, ecc. È importante sapere che il tuo genitore non deve vivere con te per essere dichiarato dipendente. Potrebbero vivere nella propria casa, in una residenza assistita o in un villaggio per anziani. Tuttavia, se il tuo genitore riceve la previdenza sociale per contribuire a pagare alcuni dei suoi costi, allora devi tenerne conto nel calcolo per determinare l’importo del sostegno che fornisci. Se non puoi dimostrare di fornire più del 50%, non puoi considerare un genitore a carico.
4. I tuoi genitori ricevono più sostegno? Se tu e un altro fratello condividete i costi per la cura del vostro genitore o adulto anziano e i vostri contributi combinati equivalgono a più del 50% del loro sostegno, uno di voi può rivendicare il proprio genitore come dipendente a condizione che la persona che firma il modulo ha contribuito almeno al 10% del sostegno dei tuoi genitori. Tu e tuo fratello dovrete determinare quale di voi presenterà il reclamo dipendente, che può essere modificato di anno in anno. Dovrai quindi presentare il modulo 2120, Dichiarazione di supporto multiplo, con il tuo reso. Il modulo afferma che c’era più di un sostenitore per il dipendente, ma che tuo fratello ha rinunciato alla sua richiesta di esenzione fiscale.

Da non perdere: una panoramica dei crediti d’imposta disponibili

Dopo aver determinato se il tuo genitore si qualifica come dipendente, puoi richiedere il credito d’imposta della famiglia. Anche se il TCJA ha eliminato le esenzioni dalla dipendenza del 2017 e degli anni precedenti, ha raddoppiato l’importo del credito e ha ampliato il suo ambito per includere persone non dipendenti dai figli come i tuoi genitori.

Prima del TCJA, questo credito ha iniziato a graduale con un reddito lordo modificato (AGI) di $ 110.000 per joint filer (MFJ), $ 55.000 per MFS e $ 75.000 per tutti gli altri. TCJA ha ampliato la graduale eliminazione di AGI a $ 4000.000 (MFJ) e $ 200.000 per tutti gli altri. Questi importi non sono adeguati all’inflazione. La nuova legislazione non esclude i contribuenti single, MFS o capofamiglia.

Il nuovo credito d’imposta familiare consente fino a $ 500 per ogni genitore qualificato, soggetti alle limitazioni AGI di cui sopra. Puoi richiedere questo credito per i tuoi genitori se hai un numero di previdenza sociale o un numero di identificazione fiscale (TIN) per i tuoi genitori e soddisfano i test di dipendenza discussi sopra. Tieni presente che nessuna parte di questo credito genitore qualificato di $ 500 è rimborsabile.

Come sempre, è importante consultare un professionista fiscale quando si determinano tutti i requisiti necessari per qualificare un genitore a carico. Se pensi di avere un genitore qualificato di cui ti prendi cura, dovresti discuterne con il tuo preparatore fiscale.

Henry + Horne