“IRA SEMPLICE” è l’acronimo di Piano di Incentivazione al Risparmio Match per conto pensionistico individuale dei dipendenti. Questo tipo di IRA ha senso per le piccole imprese, in parte a causa dei costi e della manutenzione ridotti rispetto ad altri piani pensionistici.

L’IRA SEMPLICE funziona bene come inizio- up piano pensionistico per piccoli datori di lavoro che attualmente non sponsorizzano benefici pensionistici come un piano 401 (k) o un piano 403 (b). Come altri tipi di conti pensionistici individuali (IRA), i dipendenti del programma possono scegliere di versare contributi per la riduzione dello stipendio e il datore di lavoro versa contributi paritari o non selettivi.

Come il Plan Works

In un piano IRA SEMPLICE, il datore di lavoro stabilisce un IRA per ogni dipendente. Sia il datore di lavoro che i dipendenti possono quindi contribuire a questi conti. Sia il datore di lavoro che i dipendenti ottengono vantaggi fiscali al momento del contributo.

I dipendenti sono sempre al 100% investito dei fondi nei loro conti SIMPLE IRA. In altre parole, se lasciano il lavoro, possono portare con sé tutti i fondi, inclusi eventuali contributi del datore di lavoro.

Qualifiche per stabilire un’IRA SEMPLICE

Gli IRA SEMPLICI sono progettati per le piccole imprese. Per qualificarsi per crearne uno, un’azienda non può avere più di 100 dipendenti che guadagnano almeno $ 5.000 all’anno. Per le aziende che soddisfano tali qualifiche, devono solo compilare moduli con l’IRS, stabilire conti IRA per i dipendenti e informare i dipendenti sulle loro opzioni per quanto riguarda il piano IRA SEMPLICE.

Vantaggi di un’IRA SEMPLICE

Ci sono molti vantaggi, sia per i datori di lavoro che per i dipendenti, nell’impostazione un piano IRA SEMPLICE. Per uno, i costi amministrativi per stabilire e mantenere un piano IRA SEMPLICE sono inferiori rispetto ad altre alternative. È anche un processo facile crearne uno.

Come con altri tipi di conti pensionistici, i dipendenti coperti da un’IRA SEMPLICE godono del vantaggio di versare contributi di riduzione salariale ai loro conto individuale SIMPLE IRA attraverso regolari detrazioni sui salari. Riceveranno una detrazione fiscale: i contributi di riduzione salariale dei dipendenti a un SIMPLE IRA, sebbene non deducibili sul modulo 1040, hanno l’effetto di una detrazione in quanto “sono esclusi dalla retribuzione e da altri compensi elencati su Modulo W-2 e quindi non vengono riportati come reddito nel modulo 1040. Inoltre, gli investimenti nel conto possono aumentare con differimento fiscale fino al ritiro al momento del pensionamento.

Per i datori di lavoro, c’è il vantaggio della flessibilità per i contributi. Possono scegliere di abbinare i contributi dei dipendenti ai loro conti SIMPLE IRA individuali oppure l’azienda può contribuire con una percentuale fissa della retribuzione di tutti i dipendenti idonei a ciascun account. In particolare, il datore di lavoro può abbinare il proprio empl contributo dollaro per dollaro fino al 3% della retribuzione, oppure possono scegliere di contribuire un 2% regolare e non selettivo per ciascun dipendente idoneo.

Se il il datore di lavoro sceglie quest’ultimo, che può essere un altro vantaggio per i dipendenti, perché significa che anche i dipendenti che non risparmiano nulla dalla busta paga riceveranno il contributo del datore di lavoro del 2% nella loro SEMPLICE IRA.

Il datore di lavoro che sponsorizza un piano IRA SEMPLICE generalmente non ha requisiti di deposito presso l’IRS, il che rende il sistema ancora più semplice per il datore di lavoro. L’istituto finanziario che gestisce gli investimenti per SIMPLE IRA in genere gestisce la maggior parte del lavoro.

Limiti del contributo dell’account

Gli imprenditori che vogliono risparmiare di più per la pensione possono scoprire che i limiti di contribuzione dell’IRA SEMPLICE sono più generosi di altre opzioni dell’IRA.Questo perché sia l’azienda che l’individuo possono contribuire, il che significa che anche i lavoratori autonomi possono trarre vantaggio da IRA SEMPLICI. Possono effettivamente abbinare il proprio contributo, dando loro la possibilità di contribuire più del doppio dell’importo consentito da un conto pensione IRA tradizionale.

Per il 2020 e il 2021, i dipendenti possono contribuire fino a $ 13.500 a un’IRA SEMPLICE. I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono effettuare ulteriori contributi di “recupero” di $ 3.000, per un totale di $ 16.500. Inoltre, se un dipendente partecipa a qualsiasi altro piano durante l’anno e ha riduzioni di stipendio facoltative nell’ambito di tali piani, il dipendente può contribuire con un massimo di $ 19.500 a tutti i piani.

Prelievi IRA SEMPLICI

I dipendenti possono effettuare prelievi IRA SEMPLICI prima dell’età pensionabile, ma non senza gravi ripercussioni. L’IRS considera i prelievi dell’IRA SEMPLICI come entrate per il titolare del conto, quindi il denaro sarà soggetto a imposte sul reddito regolari.

Oltre alle imposte sul reddito standard, come con un IRA tradizionale conto: l’IRS valuta una penale del 10% per il prelievo anticipato su tutti i prelievi di conto SIMPLE IRA prima dei 59,5 anni. Se il dipendente effettua tali prelievi entro i primi due anni di partecipazione al piano SIMPLE IRA, la penale sale al 25%.

Ci sono alcune eccezioni a questa tassa sanzione, la più comune delle quali può essere spese mediche non rimborsate che superano il 10% del reddito lordo corretto di una persona.