Ti sei mai chiesto perché le tasse sono così spesso menzionate nella stessa frase della morte? Sono entrambi sgradevoli e non puoi, alla fine, evitarli. Ma questo non deve farti cadere! La tua attività lo sta uccidendo e i tuoi clienti vengono serviti. Devi solo tenere lo zio Sam e il KGB, oops. . . l’IRS – dalla tua schiena. E per farlo, è necessario sapere quali sono le aliquote fiscali per le piccole imprese.

Quindi, esaminiamolo insieme.

Che cos’è una tassa aziendale?

Le tasse che paghi e il modo in cui le paghi dipendono da come imposti la tua attività, ma ci sono tre tipi generali di tasse aziendali.1

Imposte sul reddito

Tutte le attività devono presentare una dichiarazione dei redditi annuale. Le società C pagano l’imposta sul reddito all’aliquota aziendale, mentre tutte le altre attività sono considerate entità “pass-through” e sono tassate all’aliquota individuale (approfondiremo tra un minuto).

Stimato Tasse

I liberi professionisti, gli appaltatori indipendenti e i proprietari di piccole imprese che si aspettano di dover pagare almeno $ 1.000 di tasse devono stimare e pagare le tasse trimestrali. Se non le paghi o non paghi abbastanza, puoi essere colpito da sanzioni e interessi e aprirti a ogni tipo di spiacevolezza. Quindi devi essere sicuro di conoscere le date di scadenza e il periodo di pagamento per il preventivo.2

Tasse sull’occupazione

I lavoratori autonomi devono pagare le tasse sul lavoro autonomo, che sono le tasse della previdenza sociale e Medicare.

Devi pagare le tasse per il lavoro autonomo se:

• I tuoi guadagni netti sono pari o superiori a $ 400
• Lavori per una chiesa o una chiesa qualificata -organizzazione controllata che ha eletto un’esenzione dalle tasse di previdenza sociale e Medicare e guadagni $ 108,28 o più di stipendio.3 Ciò non si applica ai ministri o ai membri di un ordine religioso (come le suore).

Se hai dipendenti, devi pagare le tasse di lavoro, che includono:

• Imposte di previdenza sociale e Medicare
• Ritenute fiscali federali sul reddito (tecnicamente pagate da il tuo dipendente, ma sei responsabile di assicurarti che lo ottenga lo zio Sam)
• Imposta federale sulla disoccupazione (FUTA)

Ci sono anche va accise rare a seconda del tipo di attività. Spesso chiamate tasse sul peccato, potrebbero essere qualsiasi cosa, dalle tasse sull’acquisto di autocarri pesanti alla vendita di alcol e tabacco.

Qual è l’aliquota fiscale per le imprese per il 2020?

Ora che noi sapere che tipo di tasse pagano le aziende, quali sono le tariffe? Dipende da come imposti la tua attività. Ci sono fondamentalmente due modi per farlo.

C Corporations

Questo è facile (più o meno). Il Tax Cuts and Jobs Act del 2018, noto anche come disegno di legge sulla riforma fiscale, ha ridotto l’aliquota dell’imposta sul reddito a un 21% fisso per tutte le imprese costituite come società C. Abbastanza semplice, vero? Ma c’è ancora una cosa.

Se la società paga i dividendi, gli azionisti pagano le tasse su quelli sulle loro dichiarazioni dei redditi personali. Quindi, i profitti delle società C sono tassati due volte. Esistono due tipi di dividendi: qualificati e non qualificati. Diamo un’occhiata a quelli:

• Qualificato: se possiedi il titolo per più di 60 giorni, quel dividendo è qualificato. I dividendi qualificati ottengono aliquote fiscali favorevoli e sono tassati a tassi di plusvalenza a lungo termine.
• Non qualificati: noti anche come dividendi ordinari, sono tassati alla normale aliquota dell’imposta sul reddito dell’azionista (maggiori informazioni di seguito !).

Entità pass-through

L’aliquota fiscale per le entità pass-through è la stessa dell’aliquota dell’imposta sul reddito delle persone fisiche del proprietario.4 Esiste anche un’alternativa imposta minima (AMT). L’AMT si applica solo a determinati lavoratori ad alto reddito che potrebbero altrimenti evitare di pagare qualsiasi imposta sul reddito individuale.5

Quindi, quali tipi di attività sono entità di passaggio?

• Ditta individuale: un’attività di cui sei l’unico proprietario. Sei il capo e totalmente responsabile di tutto ciò che accade. È molto importante tenere separate le finanze personali e quelle aziendali in modo da non incorrere in problemi fiscali.

• Partnership (responsabilità limitata e limitata): un’azienda di proprietà di due o più persone. Le società in accomandita (LP) hanno un maggiore potenziale di conflitto personale tra i partner, dal momento che solo uno dei partner ha una responsabilità illimitata, il che significa che sono alle prese con eventuali debiti o fatture se l’attività va a gambe all’aria. I partner a responsabilità limitata tendono anche ad avere un controllo limitato dell’attività. In una società a responsabilità limitata (LLP), tuttavia, tutti i partner sono protetti da debiti e obblighi nei confronti della partnership.
• Società a responsabilità limitata (LLC): le LLC aiutano a separare le attività e le passività personali da quelle aziendali , riducendo il rischio personale se la tua azienda non è in grado di pagare le bollette. In una LLC, i tuoi profitti e le tue perdite possono passare al tuo reddito personale senza dover affrontare le tasse aziendali, ma i membri di una LLC sono considerati lavoratori autonomi e devono pagare le tasse di lavoro autonomo.

• S Corporation: una società S è strutturata per evitare la doppia imposizione che si verifica in una società C. Le società S consentono ai profitti e ad alcune perdite di passare direttamente al reddito personale dei proprietari senza essere soggetti alle aliquote dell’imposta sulle società. Ma ci sono alcuni limiti alle società S: non puoi avere più di 100 azionisti e tutti gli azionisti devono essere cittadini statunitensi. Inoltre, le società S devono ancora seguire rigorosi processi operativi e di archiviazione.

Tasse statali e locali sulle imprese

A seconda di dove vivi, potresti anche dover pagare tasse statali e locali. I tipi e gli importi delle tasse che pagherai variano a seconda della tua posizione. È qui che un professionista fiscale può davvero tornare utile. I nostri fornitori locali approvati dalle tasse per le piccole imprese (ELP) si concentrano sul locale. Vivono nella tua comunità e possono guidarti attraverso complesse leggi fiscali statali, provinciali o municipali.

Ci sono tre grandi tasse statali e locali di cui essere a conoscenza:

• Stato tasse sul reddito: a meno che tu non viva in uno degli stati che non le hanno, dovrai pagare le tasse statali sul reddito.

• Tasse sulla proprietà: se possiedi una proprietà commerciale, devi pagare le tasse sulla proprietà, che in genere vengono stabilite a livello di contea o città.
• Imposte sulle vendite: se vendi oggetti, sarai responsabile della riscossione delle imposte sulle vendite. Se vendi articoli online, questo può diventare complicato, perché alcuni stati addebitano in base a dove si trova il venditore, mentre altri addebitano le tasse in base a dove si trova l’acquirente.

Qualcuno che può Aiutarti con le tasse

Non dobbiamo dirti che le tasse aziendali sono una seccatura. È una tale seccatura che la maggior parte dei proprietari di piccole imprese trascorra dalle 21 alle 120 ore all’anno in contabilità e tasse.6 È il tempo che potresti dedicare al servizio dei tuoi clienti, o allo sviluppo del tuo team, o, beh, letteralmente qualsiasi altra cosa che tu sentire è un uso più produttivo del tuo tempo.

I nostri ELP fiscali per le piccole imprese sono lì per aiutarti a consigliarti e guidarti attraverso qualsiasi domanda tu possa avere sulle tasse federali, statali o locali. Possono aiutarti a presentare i tuoi resi e massimizzare le detrazioni.

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