健康貯蓄口座：長所と短所
健康貯蓄口座（HSA）は個人貯蓄口座に似ていますが、適格な医療費にのみ使用できます。資格を得るには、高控除の健康保険（HDHP）に登録する必要があります。 HSAにも税制上の利点がありますが、考慮すべきいくつかの欠点があります。
重要なポイント
- A Health Savings Account（HSA）は、高控除の健康保険プランを持つ人々が自己負担費用をカバーするのに役立ちます。
- HSAへの寄付は通常、連邦所得税の対象ではなく、アカウントは非課税になります。
- HSAの未使用のお金は年末に繰り越されるため、将来の医療費に利用できます。
- 高控除の医療プラン、これはHSAの要件ですが、特に将来的に多額の医療費がかかると予想される場合は、必ずしも最良の選択肢とは限りません。
医療貯蓄口座の利点
医療貯蓄口座が提供する利点は次のとおりです。
多くの経費が適格です
対象費用には、医療、歯科、メンタルヘルスの幅広いサービスが含まれます。 IRS Publication 502、Medical and DentalExpensesで詳細に説明されています。
コロナウイルスの援助、救済、および経済的安全の結果として（ CARES）ACT、2020年に可決され、市販薬と月経用品は現在、HSA費用の対象となります。
他の人が貢献できます
寄付は、あなた、あなたの雇用主、親戚、またはあなたのHSAに追加したい他の人から来ることができます。ただし、IRSは制限を設定します。たとえば、2020会計年度では、制限は個人で3,550ドル、家族で7,100ドルに加えて、課税年度の終わりまでに55歳以上の人に1,000ドルの「キャッチアップ」拠出金が追加されます。
税引き前の拠出
拠出は通常、雇用主の給与控除を通じて税引前のドルで行われます。その結果、それらはあなたの総所得に含まれず、連邦所得税の対象にはなりません。ほとんどの州では、寄付は州の所得税の対象ではありません。
税控除の対象となる税引き後の寄付
後-で寄付を行う場合税金は、確定申告の総収入から差し引くことができ、その年の税金の請求額を減らすことができます。たとえば、55歳未満の個人の場合、2021年の最大許容拠出額は3,600ドル（2020年は3,550ドル）です。年末までに給与控除を通じてHSAに2,600ドルしか預け入れない場合は、次のことを選択できます。納税義務を軽減するために、さらに1,000ドルをデポジットします。通常、それぞれのIRS納税申告期限までに寄付を行う必要があります。
免税の引き出し
HSAからの引き出しは、適格な医療費に使用する場合、連邦（またはほとんどの場合、州）の税金の対象にはなりません。ただし、HSAは投資口座として使用できるため、株式やその他の証券を購入できます。 HSA内の株式やその他の証券への投資は、すべての人に推奨されるわけではありません。元本を失うリスクがあり、多様で長期的な富の構築戦略の一部としてのみ考慮されるべきであることに注意してください。 .fiのアドバイスを求めるのが賢明でしょうそのような行動を取る前の財務計画の専門家。
非課税の収益
アカウントのお金に対する利子やその他の収益は、非課税です。ほとんどのHSAアカウントは、0.1％未満の最小限の利息を獲得します。
年次ロールオーバー
年末にHSAにお金が残っている場合は、翌年にロールオーバーします。これにより、次の計画年度に最大500ドルまたは2.5か月までしか持ち越せないフレキシブル支出アカウント（FSA）よりも柔軟性が高くなります。
移植性
HSAのお金は、健康保険プランを変更したり、別の雇用主に勤めたり、退職したりしても、将来の適格医療費に引き続き利用できます。基本的に、HSAはあなたの名前の銀行口座であり、資金をいつどのように使用するかを決定します。
利便性
ほとんどのHSAはデビットを発行しますカードを使用すると、処方薬やその他の対象となる費用をすぐに支払うことができます。医療費が郵送されるのを待つ場合は、請求センターに電話して、HSAデビットカードを使用して電話で支払いを行うことができます。別の支払い方法で医療費を支払った場合は、HSAから自分自身に払い戻しを行うこともできます。
健康保険口座の長所と短所
健康保険口座の短所
HSAの資格がある場合は、次のようなものがあります。考慮すべき不利な点：
高控除の要件
HSAの資格を得るために必要な高控除の健康保険、他の種類の健康保険よりも大きな経済的負担をかける可能性があります。毎月の保険料の支払いは少なくなりますが、HSAにお金があったとしても、費用のかかる医療処置の控除額を満たすために現金を考え出すのは難しい場合があります。これは、特定の計画年度に多額の医療費が発生することを知っている人にとっては考慮すべきことです。
HDHPの控除額は多くの場合必要な最小額よりも大幅に高く、許容される自己負担額の最大額と同じくらい高くなる可能性があります。
節約のプレッシャー
HSAアカウントにお金を使いたくないため、必要なときにヘルスケアを探すのをためらう人もいます。
税金と罰則
65歳になる前に非適格経費の資金を引き出すと、そのお金に所得税と20％のペナルティが課せられます。 65歳を過ぎると、「税金はかかりますが、罰金はかかりません。
記録管理
引き出しが次の目的で使用されたことを証明するために、領収書を保管する必要があります。適格な医療費。これは、IRSの監査を受ける場合に必要になります。
料金
一部のHSAは、月額または1人あたりの維持費を請求します。 -取引手数料。通常はそれほど高くはありませんが、アカウントが獲得できる利息よりもほぼ確実に高く、収益に影響します。一定の最低残高を維持している場合、これらの手数料が免除されることがあります。
結論
高控除の健康プランに加入している場合、HSAの税制上の利点と未使用のお金をロールオーバーする機能魅力的です。しかし、特に多額の医療費がかかると予想される場合は、高控除の医療プランが常に最良の選択肢であるとは限りません。