W-8BENフォームは、税務上の居住国が米国外であることを証明するために使用される税務書類です。これは、カナダと米国の間でカナダの金融機関がこの情報を提供することを義務付ける政府間協定のために必要です。

記入済みのW-8BENフォームは、次のことを確認します。

1）あなたは米国の居住者ではありません

2）あなたはフォームに関連する所得の所有者です。

3）あなたは「あなたが」であるために源泉徴収税率の引き下げを主張しています。米国が所得税条約を結んでいる外国の居住者。

なぜW-8BENフォームを提出しなければならないのですか？

カナダ人との合意の結果としておよび米国政府では、米国への投資を行っていない場合でも、すべての未登録アカウントの所有者にはW-8BENが必要です。米国内国歳入庁（IRS）はまた、米国証券のブローカーに対して、免税貯蓄口座（TFSA）のすべての保有者、および取引を希望する登録教育貯蓄プラン（RESP）の保有者に対してW-8BENを徴収することを義務付けています。

注：米国市民または居住者の場合（または米国のパートナーシップ、企業、不動産、または信託として口座を開設した場合）、フォームW-9のリクエストを送信する必要があります。納税者識別番号と証明書。

私にとって何が含まれていますか？

カナダの認定居住者である場合、W-8BENフォームを使用して請求を行うことができます（a税務上の利益）アカウントで受け取る可能性のある米国の所得から源泉徴収された税金の減額。これには、米国企業からの配当または米国の固定所得投資からの利息収入が含まれます。

源泉徴収税は通常30％です。現在のW-8BENを導入すると、配当に対する15％の減税、または利子に対するゼロ税の減税を受ける資格が得られます。

W-8BENの有効期限が切れるという通知を受け取りました。何かする必要がありますか？

はい— RBC Direct Investingアカウントのドキュメントの一部として、IRS要件を満たすには、W-8BENフォームがあったとしても、3年ごとに更新して記入する必要があります。個人情報に変更はありません。最新のW-8BENがないと、アカウントの制限により取引ができなくなる可能性があります。

フォームは、署名した日から3回目の終わりまで有効です。たとえば、フォームが2017年のいずれかの日に署名された場合、フォームは2020年12月31日に期限切れになります。

W-8BENフォームを期限切れにするとどうなりますか？

W-8BENの有効期限が切れており、更新されたものを提供しない場合、受け取った米国の源泉所得には30％の源泉徴収税が課せられます。一部のアカウント制限も適用される場合があります。

できますW-8BENをオンラインで記入します？

アカウントにログインし、[マイポートフォリオ]メニューから[フォームと契約]を選択すると、期限切れのW-8BENをオンラインで更新できます。 W-8BEN & Tax Residency Self-Certification Substituteフォームを選択し、画面の手順に従って電子的に記入して送信します。

フォームのヒント：

• カナダの個人口座の納税者番号（TIN）は、社会保険番号（SIN）と同じです
• フォームのパートIIは、あなたが源泉徴収税率の引き下げの対象となります。たとえば、カナダは米国と条約を結んでいるため、カナダの税務上の居住者は、租税条約の特典を請求する資格があると判断し、このセクションに「カナダ」と入力する場合があります。
• 完了について具体的な質問がある場合W-8BENの場合、個人的な状況や米国の源泉徴収税へのエクスポージャーに関する具体的なガイダンスについては、専門の税理士に相談する必要があります。

オンラインでフォームに記入できない場合は、次のことができます。 www.rbcdirectinvesting.com/formsにアクセスして、「QI、FATCA、およびCRSフォーム」を探してください。 W-8BENフォームをダウンロードして記入し、RBC Royal Bankの支店に送信するか、次の宛先に郵送してください。

RBC Direct Investing Inc.

Royal Bank Plaza

200 Bay Street、North Tower

PO Box 75

Toronto、ON M5J 2Z5

この記事に記載されている情報は、一般的な目的と個人的な財務アドバイスを構成するものではありません。特定の財務および税務上のニーズについて話し合うには、専門のアドバイザーに相談してください。