自営業であるということは、多くの場合、独立した請負業者、つまり独立したビジネスパーソンであることを意味します。これは、従業員としてではなく、仕事の対価を受け取るもう1つの方法です。あなたが従業員であり、「現在、独立した請負業者として自営業をしている場合」、税金が異なることに気付くでしょう。

この記事では、自分で支払う方法、事業所得に対して税金を支払う必要がある方法、および事業税を節約する方法について説明します。事業費の控除。

独立請負業者とは何ですか？

独立請負業者（IC）は、単に他の誰かのために働く人ですが、従業員。従業員はビジネスで働く人であり、ビジネスは何が行われ、どのように行われるかを制御します。

独立した請負業者は自己と見なされます-独立請負業者が貿易または事業を営んでおり、パートタイムを含めて自ら事業を行っているために雇用されています。

IRSは独立請負業者と述べていますは一般の人々にサービスを提供する人です。この人は特定の仕事をするために雇われ、仕事の結果に対して支払われます。何が行われるか、どのように行われるかではありません。他の誰かがいる場合、あなたは独立した請負業者ではありません。何が行われ、どのように行われるか、言い換えれば、サービスがどのように実行されるかの詳細を制御します。

独立請負業者は個人事業主ですか？

所得税の目的で、あなたが独立した請負業者である場合、あなたは個人事業主と見なされます。個人事業主とは、法人ではない単一所有者の事業です。

「個人事業主」の指定は、中小企業のデフォルトの形態です。あなたの州にあなたのビジネスを登録するために支払う必要があります。あなたがする必要があるのはあなたの地域にあなたのビジネスの商号を登録することです

独立契約であることは私の支払いにどのように影響しますか？

あなたはまだあなたのビジネスで行っている仕事に対して支払いを受けることができますが、あなたの支払いはあなたのビジネス収入から取られ、給与や賃金ではありません。あなたがあなたの仕事やあなたの製品のために受け取るお金はあなたのビジネスチェックアカウント（はい、あなたは別のビジネス銀行アカウントを持っている必要があります）あなたはビジネスからお金を引き出すことができます（それは「引き分け」と呼ばれます）が、あなたは所有者であり従業員ではないので給与としてはできません。

あなたは従業員ではないので、あなたのビジネスから受け取る支払いには、彼らから取られた連邦所得税の源泉徴収、および社会保障またはメディケアのオークション（自営業税と呼ばれます）。

独立請負業者はどのように所得税を支払いますか？

連邦所得税

個人所得税を準備するときは、個人納税申告書（フォーム1040または1040-SR）内で特定のスケジュールを使用する必要があります。スケジュールCと呼ばれるこのフォームには、すべての事業収入源とすべての事業費が一覧表示されます。

スケジュールCからの純収入（利益）は税金に含まれます自己雇用税を含む他の収入とともに、課税対象の総収入を得るために返還します。

州の所得税

ほとんどの州には収入があります税金、そしてはい、あなたは独立した請負業者としてあなたの収入にそれらの州の所得税を支払わなければなりません。

自営業税はどのように計算されますか？

スケジュールCからの純利益額（「利益」）は、あなたが負っている自営業税の額を決定するためのものです。この計算はスケジュールSEで行われます。この計算の結果は税金です。支払う必要のある総所得税に追加される金額。

独立請負業者としてどのような費用を差し引くことができますか？

通常の事業を差し引くことができます。あなたが支払った費用。経費については、監査の場合、事業費と金額を示すために経費の時点で作成された優れた記録を持っている必要があります。 「AからZまでの事業税控除のリスト、または事業費の詳細についてはIRS Publication535を参照してください。

ビジネスにかかる費用を知るにはどうすればよいですか？

IRSによると、控除できるのはビジネスにとって「通常かつ必要な」費用のみです。通常の経費は、あなたのタイプの仕事に共通する経費です（製図工用の製図ツールなど）。必要な費用は役に立ち、適切です。経費を控除したい場合は、個人的な経費ではなく、この「通常の必要な」テストを満たしている必要があります。経費は、日付、金額、および事業目的とともに必ず文書化してください。

四半期ごとの推定税を支払う必要がありますか？

事業主として、あなたには給与がなく、連邦所得税、州所得税、および自営業税の源泉徴収もありません。

事業に利益がある場合は、事業所得やその他の所得に対する所得税と自営業税を支払うために、四半期ごとに見積もられた支払いを行う必要がある場合があります。

前年からの収入がある場合は、それを基準として推定税額を計算したり、税務準備者と協力したりできます。

税金を払うために他の誰かに支払う必要がありますか？

従業員や製品在庫のない単純な事業税申告書がある場合は、これらのオンライン事業税申告サービスのいずれかを使用できる可能性があります。

所得税の目的でW-2を取得できますか？

毎年1月にW-2を受け取る代わりに、（2020会計年度から）1099-NECと呼ばれるフォームを、期間中に600ドル以上を支払ったクライアントまたは顧客から受け取ります。年。 1人のクライアントからの支払いが600ドル未満の場合、1099-MISCフォームは届きませんが、納税申告書に支払った金額を含める必要があります。

独立請負業者としての所得に対してどのように所得税を支払うのですか？

まず、すべての事業活動からの純利益を決定する必要があります。独立請負業者としてのあなたの仕事からの収入はスケジュールCに記録されます。ICとしてのあなたの仕事からの収入がリストされ、次に控除が取られて純利益数が得られます。この番号は、スケジュール1の3行目、およびスケジュールSEの2行目に表示されます。これらのスケジュールに関する情報は、調整済み総収入の合計を計算するためにフォーム1040に含まれています。

適格な事業所得控除を受けることはできますか？

2017年の税法には、中小企業の所有者に対する新しい税額控除が含まれていました。これは、適格事業所得（QBI）控除と呼ばれます。この控除は、通常の事業費控除に加えて、適格事業所得の20％です。独立請負業者は、2018年から2025年までの課税年度についてこの控除を受けることができます。控除は制限されるか、高所得の事業主には適用されない場合があります。詳細については、税務申告者に確認してください。

独立請負業者の税金–例

独立請負業者—キャロルと呼びます— 2020年に複数のクライアントで働いており、2020年の仕事でクライアントから受け取った1099-NECフォームに示されているように、年間で合計27,000ドルの収入があります。他に収入はありませんが、夫のトムには全額があります。

彼女は2020年の事業税のスケジュールCを完了し、許容費用を差し引いた後の事業からの純収入は18,000ドルです。これは金額はスケジュール1、3行目、フォーム1040に送られます。

支払い遅延による税制上の罰則を回避するために、トムは自分の源泉徴収を増やすことができます。仕事、またはキャロルは推定税の支払いを開始し、全額を受け取り、四半期ごとに4分の1を支払う可能性があります（2021年4月15日、7月15日、10月15日、1月15日）。

これは独立性のほんの一例です請負業者の税金が機能する可能性があります。状況が異なる場合があるため、税務専門家に確認するか、税務申告ソフトウェアプログラムのいずれかを使用して税務申告を行ってください。