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健康保険に関しては、さまざまな選択肢があります。 FSAとHSAは、従来の医療プランには含まれていない医療関連の費用をカバーする医療プランです。 HSAとFSAの違いを知っていますか？
雇用者と従業員の両方が、HSAとFSAの違いを理解する必要があります。計画の詳細については、以下をお読みください。さらに、便利なHSAとFSAのグラフをご覧ください。
FSAとHSAのプランとは何ですか？
柔軟な支出口座（FSA）と健康貯蓄口座（HSA）は個人のように機能します普通預金口座。ただし、アカウントの資金は、適格な医療費にのみ使用できます。 FSAまたはHSAを持っている従業員は、アカウントに税引き前のドルを寄付し、課税所得を減らします。従業員は自分の口座資金を使って自己負担医療費を賄うことができます。
2つのプランは同じように機能します。従業員、雇用主、またはその両方が従業員のアカウントに貢献できます。
雇用主として、HSAまたはFSAを提供する必要はありません。また、提供する場合、従業員のFSAまたはHSAプランに貢献する必要はありません。必要に応じて、従業員の計画に寄付することを選択できます。
従業員がアカウントに寄付することを決定した場合、寄付する金額を決定します。雇用主は、支払い期間ごとに従業員の総賃金から指定された資金を源泉徴収します。
HSAとFSAの違いは何ですか？
2つのプランには類似点がありますが、いくつかあります。 HSAとFSAの違いについて。
健康貯蓄口座と柔軟な支出口座プランに関する一般的な質問は次のとおりです。
- 寄付する資格があるのは誰ですか？
- 従業員はどのくらい寄付できますか？
- アカウントの所有者は誰ですか？
- 従業員はいつアカウント資金にアクセスできますか？
- 従業員はロールオーバーできますか？アカウントの資金は毎年ですか？
- 従業員は年間を通じて拠出額を変更できますか？
- 従業員は資金をどのように使用しますか？
HSAプラン
健康貯蓄口座は、資格のある個人が自己負担医療費の支払いに使用できる非課税の基金です。
従業員と自営業者雇用された個人も同様に、必要条件を満たせば、健康貯蓄口座を開くことができますrements。従業員がHSAを取得できるのは、控除額の高い健康保険（HDHP）がある場合のみです。
控除額の高い健康保険は、年間控除額が高く、月額保険料が低い健康保険の一種です。 HSAを取得するには、従業員の控除額は、自己負担の場合は少なくとも1,400ドル、家族の場合はその2倍（2,800ドル）である必要があります。また、従業員の年間自己負担額は、ネットワーク内サービスで7,000ドル（自己）または14,000ドル（家族）を超えることはできません。
資格のある従業員がいる場合は、拠出限度額について伝えてください。 2021年の場合、個人は、自己のみの補償範囲がある場合は最大$ 3,600をHSAに寄付でき、家族の補償範囲がある場合は最大$ 7,200を寄付できます。 55歳以上の個人は、さらに1,000ドルを寄付できます。
雇用主ではなく、従業員がHSAを所有しています。従業員があなたのビジネスを辞めた場合、彼らは彼らと一緒に彼らのアカウントを取ることができます。アカウント所有者は、HSA資金を毎年ロールオーバーすることもできます。ロールオーバーされた資金は、個人の最大拠出限度額にはカウントされません。
繰り返しになりますが、従業員、雇用主、またはその両方が、支払い期間ごとに行う拠出を通じてHSAに資金を提供します。従業員がHSAを持っている場合は、賃金から拠出額を差し控え、HSAに送金します。これらの資金は、従業員の口座に預け入れられるときに利用できます。
従業員は、年間を通じていつでもHSA拠出額を変更できます。
方法には、2つのオプションがあります。従業員は、適格費用が発生した後、HSA資金を使用できます。従業員は、請求をカバーするために使用できる指定のHSAデビットカードを受け取る場合があります。または、適格な費用を支払った後に払い戻しを受ける場合があります。
FSAプラン
柔軟な支出アカウントは、従業員が自己負担の支払いに使用できる非課税の基金です。ポケットヘルスケアの費用。
HSAとは異なり、FSAを開くことができるのは従業員だけです。自営業者は柔軟な支出口座を持つことはできません。
従業員は、健康保険プランの種類に関係なく、FSAを開くことができます。つまり、控除の対象となる健康保険プランが低い従業員はFSAを持つことができます。
2021年の場合、従業員はFSAに最大2,750ドルを寄付できます。ただし、従業員は自分のアカウントを所有していません。雇用主は所有しています。従業員がその年の間に退職した場合、残りのFSA資金はあなたに没収されます。
従業員は、従業員のオープン登録中にFSAにどれだけ貢献したいかを選択します。彼らはそれほど貢献していませんが、年の初めに全額を受け取ります。つまり、年の半ばに退職し、寄付した金額よりも多くのアカウントを使用する従業員は、差額を返済する必要があります。
年末までにFSA資金を使い果たしていない従業員はどうですか？雇用主として、あなたは従業員に少し余裕を持たせたいかどうかを決めることができます。年末までに従業員に資金の使用または没収を要求するか、次のいずれかを選択できます。
- 従業員に2.5か月の「猶予期間」を与えて使用する資金
- 従業員に550ドルを超える未使用の資金を翌年に持ち越させます
従業員は、いつでもFSA拠出選挙を変更することはできません。イベントにより、FSAの拠出額が変更される可能性があります。
払い戻しを受けるには、従業員は、計画が費用をカバーしていないことを示す書面とともに、雇用主に請求を提出する必要があります。
FSAとHSAの対象となる費用
では、従業員はFSAとHSAの資金を何に使用できますか？アカウント所有者、その配偶者、および扶養家族は、対象となる医療費の支払いに所有者の計画の資金を使用します。
従業員がHSAとFSAのどちらを持っているかに関係なく、IRSの対象となる費用は次のとおりです。
- 自己負担または控除対象
- 対象となるpr処方箋（インスリンを含む）
- 特定の医療機器
の完全なリスト医療費口座の所有者は、FSAまたはHSAの資金を使用して、IRSのPublication 502、Medical and DentalExpensesを表示できます。
HSAとFSAのグラフ
ビジネスと健康状態によって異なります。あなたが提供する保険プランでは、FSAしか提供できない場合があります。ただし、FSAプランとHSAプランのいずれかを提供する資格がある場合は、2つを比較して、どちらがビジネスに適しているかを確認してください。
チャートを使用して、FSAプランとHSAプランに関連するすべての質問にすばやく回答してください。 。中小企業や従業員に最適なオプションを見つける準備はできていますか？
貢献する資格
FSA
雇用主は、従業員が貢献するためのFSA計画を確立する必要があります。従業員は、HDHPを持っているかどうかに関係なく、FSAを開くことができます。
自営業者は口座を開設できません。
HSA
従業員は、HDHPを持っている場合に資格があります。控除額は少なくとも$ 1,400（自己）または$ 2,800（家族）でなければなりません。また、年間の自己負担費用は7,000ドル（自己）または14,000ドル（家族）を超えることはできません。
自営業者は口座を開設できます。
従業員の年間拠出限度額
FSA
2021年の場合、従業員は拠出できます年間最大$ 2,750。
HSA
2021年の場合、従業員は、自己のみの補償範囲がある場合は最大$ 3,600、家族がいる場合は最大$ 7,200を寄付できます。カバレッジ。従業員が55歳以上の場合、追加で1,000ドルを寄付できます。
適格費用
FSA
自己負担額または控除額
適格な処方箋（インスリンを含む）
特定の医療機器
HSA
自己負担額または控除額
適格な処方箋（インスリンを含む）
特定の医療機器
アカウントの所有権
FSA
FSAは雇用主が所有しています。未使用の資金は、従業員ではなく雇用主に帰属します。
HSA
HSAは従業員が所有しています。辞めた場合は、アカウントを持ち歩くことができます。
お金へのアクセス
FSA
計画年度の初め。従業員は、その金額をまだ寄付しているかどうかに関係なく、いつでも年次選挙に完全にアクセスできます。
HSA
従業員として彼らの計画に貢献します。従業員は、HSAアカウントに実際に預け入れられたものにのみアクセスできます。
Rolloverルール
FSA
雇用主は、従業員が未使用の資金を保持できるかどうかを選択します。次の3つのオプションがあります。
FSAの没収：従業員はお金を没収し、雇用主はそれを保持することができます。
猶予期間：従業員は、計画年度が終了した後、2.5か月の猶予期間があります。猶予期間後の残りの金額は雇用主のものです。
繰越：従業員は、（拠出限度額に加えて）最大550ドルの未使用の資金を来年の計画に追加できます。雇用主が繰越限度額を決定し、限度額を超える資金は雇用主のものです。
HSA
資金は毎年失効しません。ロールオーバーマネーは、拠出限度額に追加されます。
資金の受け取り
FSA
払い戻しを受けるには、従業員は請求と、費用が別のプランでカバーされていないことを示す書面による声明を提出する必要があります。アカウント所有者は、納税申告書でFSAの寄付を報告する必要はありません。
HSA
個人は、HSAデビットカードを受け取るか、適格な支払いのために払い戻しを行います。費用。アカウント所有者は、フォーム8889、Health SavingsAccountsでこれらの配布を報告する必要があります。
寄付を変更するオプション
FSA
従業員は、年初に拠出額を決定する必要があります。従業員の家族のステータスが変更された場合（つまり、結婚、離婚など）、その年の間に拠出額を変更できます。
HSA
アカウント所有者は、寄付限度額を超えない限り、寄付金額を変更できます。
FSAとHSAの利点
FSAプランとHSAプランのどちらを提供するかに関係なく、従業員にはメリットがあります。減税と従業員満足度は、FSA、HSA、またはその両方を提供することを選択する理由の2つにすぎません。
従業員の課税所得を減らすことで、納税義務も減ります。雇用主として、あなたはFICA税に一致する拠出をする必要があります。従業員のFICA納税義務が低いほど、支払う必要が少なくなります。
FSAまたはHSAプランを提供すると、従業員の満足度を維持し、納税義務を軽減し、雇用主の税金を削減できます。
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この記事は、2015年3月3日の最初の発行日から更新されています。
これは法律上の助言を目的としたものではありません。詳細については、ここをクリックしてください。